财务系统评估

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1、1•财务系统•现状描述及评价1.1.1.%状概述中国人寿会计核算及财务管理系统(CLAF)从1998年开始与中科软联合进行开发，1999年向全国各分支机构进行推广，口前为5.0版。根据调查，全国的各分支机构均使用总公司的CLAF系统进行会计核算，无其他财务管理系统。在CLAF系统上，也没冇外挂其他相应的系统。仅浙江金华购置了用友的库存管理系统，进行预算制管理。深圳、浙江开发固定资产管理系统，但冃丽正处于试运行阶段。日常的收付费操作都是在业务系统屮进行(总公司开发的CBPS、0BPS以及上海、深圳、江苏自己开发的业务系统小)，收付费操作所产生的原始数据以及业务系统生成的应收、应付费数据通过

2、数据接口流转到CLAF系统。目前除了深圳、广酋、安徽、海南、厦门、天津、青岛实行了所辖区域的财务集中处理外，其他省分公司、计划单列市的财务处理只实行了地市级集中处理。财务的核算单位目前主要是地市级分公司。CLAF系统的使用人员主要是各财务处理中心的会计人员和财务人员，总公司、省级公司主要使用工资管理和费用管理，与此相关的会计人员使用。1.1.2.功能描述会计核算及财务管理系统功能包括财务记账、会计核算、决算及其他财务管主要功能模块具体陈述如下：1）原始凭证管理：接收外部业务系统屮的数据；各种原始凭证的录入、查询及修改更新；由原始凭证自动或半自动生成记账凭证。2）科目体系管理：科目体系是账

3、务系统的核心。它包括帐套类型设置，帐套设置，核算单位和基层单位的帐套设置，明细值编码设置，科口体系设置，核算方向设置，有效性设置和辅助参数设置。一套账由三个层次构成：账套类型、账套、会计科目。3）账务处理：记账凭证的一般管理及复核；记账凭证生成明细账；生成并管理总账和各种辅助账；与输出结果相配套的账本管理；会计月末处理管理；各种角度的查询和分析功能。4）财务报表管理：报表处理系统主要包括以下两大模块：报表定义和报表计算。5）决算系统：录入决算凭证；复核决算凭证；试算决算；确认决算结束。6）其它财务管理•固定资产管理•工资管理•应收、应付、往來管理•资金运用1.1.3.系统架构系统采用了C

4、/S软件架构；主要功能模块开发语言为Informix4GL/EC和存储过程语言，采用终端字符界面，支持Unix操作系统（HP_UX、AIX、SOLARIS>SCOOPENSERVER）；采用Informix数据库；主要的集中扁处理采用后台批处理程序來进行（从5.0版开始增加的部分，主要解决省级集中所带來的并发性问题，刚刚下发使用）。综合查询与打印管理功能模块原来也是字符终端界而，从5.0版开始采用B/S结构（刚下发使用），5.0版将前台移植到浏览器环境下，开发语言java,釆用浏览器界面。财务报表系统采用C/S结构，使用PowerBuilder和FORMUAONE软件工具开发，在wind

5、ows操作系统上运行。会计核算及财务管理系统与其他系统的接口情况：•核心业务系统：收付费所产生的流水数据、应收应付数据。核心业务系统的相关模块按照约定的格式生成数据文本文件，然后由会计核算及财务管理系统的原始凭证管理模块读取数据文本文件，生成相应的原始单证数据，复核通过后生成原始凭证数据。•财务分析系统：直接从CLAF系统屮抽取所需数据。•通用统计系统：直接从CLAF系统屮抽取所需数据。•精算系统：精算完成后的准备金数据通过人工输入会计核算及财务管理系统。系统主要部署在财务管理集屮地的财务处理屮心（如地市及财务处理屮心），往上级单位直至总公司，采用报表的形式上报数据，上级单位直至总公司没

6、有使用该系统（只使用了工资管理和费用管理）。在系统口令和印鉴两个级别的安全管理模式的基础上增加了数据和岗位两方而的安全控制，同时提供授权管理。1.1.4.主要问题•功能比较缺乏，只具备会计核算功能。财务系统的流行做法是系统必须具备总体预算规划、预算计划、预算审核、预算审计、科目管理、账务管理、财务报表管理、审计报表管理、财务决算等功能。目前系统只具备了科目管理、账务管理和财务报表管理，虽然有决算功能模块，但是该能模块主要用于会计年度末进行调账处理，而不是真正意义上的财务决算（见财务功能说明）。以下是IT战略规划组问卷调查统计结果，从统计结果來看，目询的系统只冇科目管理、账务管理和财务报表

7、管理功能，这三部分基本上满足需求。可以说CLAF系统仅具备完成会计核算功能，在财务管理系统支持上处于空白。财务系统调查结果统计功能是否有该功^满足需求程度易用性有无好一般较弱好较弱总公司预算科目设置与总体预砌划13.03%86.97%总公司预算计划13.03篦86.97%——■■■—总公司预算审核91.30%总公司预算审计4.35»95.65%——————分公司/部门预算计划39.13%60.87%4.33»34.80%60.4.3