财务管理公式快速记忆法

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1、财务管理公式快速记忆法财务管理资产负债表序号项目财管字母表示相关章节相关公式1货币资金Y、a、bH（最高控制线）、R（回归线）、L（最低控制线）NCFt（净现金流量）NPV(净现值)三章：筹资管理资金需要量预测四章、投资管理五章、营运资金管理1、Y=a+bx（a：固定资金、b：变动资金、Y：资金占用量）b=（n∑XiYi-cXiYi）/[n∑X－（∑Xi）]2、现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期3、因素分析法：资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）*（1±预测期销售增减率）*（1±预测期资金周转速度变动率）4

2、、某年流动资金投资额=本年流动资金需用额-上年流动资金需用额（1）本年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额（2）某一流动项目的资金需用额=该项目的周转额/该项目的最多周转次数如：产成品需用额=（年经营成本-年销售费用）/产成品的最多周转次数应收账款需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数1年最多周转次数=360/最低周转天数5、（1）建设期某年净现金流量（NCFt）=－该年原始投资额=－It（2）运营期某年所得税前净现金流量=EBIT+Dt+Mt+Rt-Ot-Ct（Dt：t年折旧费，Mt：摊销费，Rt：回收额，Ot：维持运

3、营投资，Ct：流动资金投资）6、NPV=∑（第t年的净现金流量*第t年的复利现值系数）（1）特殊方法1：NPV=NCF0+NCF1-n*（P/A，ic，n）（2）特殊方法2：NPV=NPV=NCF0+NCF1-（n-1）*（P/A，ic，n-1）+NCFn*（P/F，ic，n）建设期为0的（3）特殊方法3：NPV=NCF0+NCF（s+1）-n*[（P/A，ic，n）-（P/A，ic，s）]=NCF0+NCF（s+1）-n*（P/A，ic，n-s）（P/F，ic，s）（4）特殊方法4：NPV=NCF0+NCF1*（P/F，ic，1）+…+NC

4、FS*（P/F，ic，S）+NCF（s+1）-n*[（P/A，ic，n）-（P/A，ic，s）]7、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S28、最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）1H=3R-2LR=[（3b+〥）/4i]2应收款项四章：投资管理五章、营运资金管理1、应收账款平均余额=日销售额*信用期间或平均收现期2、应收账款占用资金=应收账款平均余额*变动成本率3、应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货成本（周转天数：资金---应收账款---资金，完成一次循环所需要的天数）4、应收账款周转次数=36

5、0/周转天数5、应收账款次金需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数3存货F1（固定订货成本）、D（存货年需要量）、Q（每次进货量）、K（每次订货的变动成本）、TCa（取得成本）、U（单价）、TCc（储存成本）、TCs（缺货成本）、TC（总成本）、EOQ（经济订货批量）、TIC（经济订货批量有关的总成本）四章、投资管理五章、营运资金管理1、外购材料资金需用额=年外购原材料费用/外购原材料的最多周转次数2、在产品资金需用额=（年外购原材料费用+年外购燃料动力费用+年职工薪酬+年修理费+年其他制造费用）/在产品的最多周转次数3、存货资金需用额=

6、外购原材料需用额+外购燃料动力需用额+其他材料费用需用额+在产品需用额+产成品需用额4、订货成本=F1+KTCa=F1+K+DUTCc=F2+KC*=储存固定成本+储存变动成本*TC=TCa+TCc+TCs5、EOQ=√TIC=K*+KC*=√2KDKC敏感资产A三章：筹资管理资金需要量预测1、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S24其他流动资产6长期投资N（项目计算期）、s（建设期）、P（运营期）、PP（包括建设期的投资回收期）、PP′（不包括建设期的投资回收期）、ROI（总投资收益率）、IRR（内部收益率）NPVR

7、(净现值率)四章、投资管理1、项目计算期（n）=建设期（s）+运营期（p）项目运营期=试产期+达产期2、项目建设原始投资=建设投资+流动资金或营运资金投资项目总投资=原始投资+建设期资本化利息（投入阶段成本）3、产出阶段的成本：某年经营成本=该年不包括财务费用的总成本费用-该年折旧额-该年无形资产和其他资产的返销额4、PP′=建设期发生的原始投资合计/运营期内前若干年每年相等的净现金流量=∑It/（NCF（S+1）-（S+m））5、PP=PP′+s6、辅助指标：ROI=年息税前利润或年均息税前利润/项目总投资7、IRR：∑[NCFt*（P/F

8、，IRR，t）]=0（P/A，IRR，N）=I/NCFI：一次投入的原始投资，NCF：1-n年每年相等的净现金流量（P/A，rm，n）=cm（P/A，rm+1，n）