农村信用社合规风险管理概要

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1、农村信用社合规风险管理主讲人：韩锦绵2021/9/16西北大学2背景介绍近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作流程再造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破，但由于历史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区的农村信用社在合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防范经营风险、实现可持续健康发展的一项重要内容，正日益受到各级监管部门和商业银行的高度重视。加强合规管理体系建设，对于农村信用社提高经营管理水平、增强风险防范能力、加大支农服务力度以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。2021/9/16西北大学3案例一：双鸭

2、山警方揪出5个农村信用社蛀虫　涉案金额两千多万元在近日开展的打击治理农村信用社系统经济犯罪专项行中，黑龙江省双鸭山警方抓获犯罪嫌疑人５人，破获各类案件１１起，涉案金额２２００余万元。目前５人均被检察机关依法逮捕。今年８月１１日，双鸭山市公安局接到集贤县农村信用社报案称，他们在清理不良贷款时，发现腰屯乡信用社主任陈文东涉嫌违法发放贷款。双鸭山市局经侦支队立即抽调精干警力组成专案组侦查。经查，陈文东在担任信用社主任的１０年时间里利用手中职权，用虚假抵押和贷款手续，违法发放贷款２２２笔，金额总计高达１０２２万元。８月１９日专案组将陈文东抓获。经审讯，陈文东供认了违法发放贷款的犯罪事

3、实。同时，又供述了利用职务便利，冒用他人姓名自贷自批贷款１００万元的犯罪事实。警方进一步扩大战果，相继将涉嫌违法发放贷款的福利镇信用社信贷员周晓东、永安乡信用社信贷员张铁华等４人抓获。据统计，陈文东、周晓东、张铁华等５人共计违法发放贷款４００多笔，累计金额高达２2００余万元。2021/9/16西北大学4主要内容介绍一、合规风险和合规文化概念的解释二、合规风险管理对银行业的金融活动的重要意义三、农村信用社合规风险管理方面存在的问题与不足四、农村信用社培育合规文化、防范合规风险的有效途径2021/9/16西北大学5一、合规风险和合规文化概念的解释（一）什么是合规？（二）什么是合规

4、风险？（三）什么是合规文化？2021/9/16西北大学6（一）合规近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的

5、问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确：“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。2021/9/16西北大学7（二）什么是合规风险？合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、

6、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等方面的风险。2021/9/16西北大学8拓展：合规风险与操作风险差异性：1、划分标准不同。操作风险是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违法的角度为出发点的。2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，而合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈

7、、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。关联性：操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。2021/9/16西北大学9（三）什么是合规文化？合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是企业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所