会计实训相关表格-科目汇总表

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1、2013年12月科目汇总表（上旬）单位：元科目名称借方发生额贷方发生额记账科目名称借方发生额贷方发生额记账库存现金短期借款银行存款应付票据其他货币资金应付账款交易性金融资产应付职工薪酬应收票据应交税费应收账款应付利息应收利息长期借款其他应收款递延所得税负债预付账款实收资本坏账准备盈余公积材料采购资本公积原材料本年利润材料成本差异利润分配库存商品生产成本周转材料制造费用可供出售金融资产主营业务收入持有至到期投资公允价值变动损益长期股权投资投资收益固定资产主营业务成本累计折旧营业税金及附加在建工程销售费用固定资产清理管理费用无形资产财务费用累计摊销资产减值损失递延所得税资产营业外支出待

2、处理财产损溢所得税费用合计合计2013年12月科目汇总表（中旬）单位：元科目名称借方发生额贷方发生额记账科目名称借方发生额贷方发生额记账库存现金短期借款银行存款应付票据其他货币资金应付账款交易性金融资产应付职工薪酬应收票据应交税费应收账款应付利息应收利息长期借款其他应收款递延所得税负债预付账款实收资本坏账准备盈余公积材料采购资本公积原材料本年利润材料成本差异利润分配库存商品生产成本周转材料制造费用可供出售金融资产主营业务收入持有至到期投资公允价值变动损益长期股权投资投资收益固定资产主营业务成本累计折旧营业税金及附加在建工程销售费用固定资产清理管理费用无形资产财务费用累计摊销资产减值

3、损失递延所得税资产营业外支出待处理财产损溢所得税费用合计合计2013年12月科目汇总表（下旬）单位：元科目名称借方发生额贷方发生额记账科目名称借方发生额贷方发生额记账库存现金短期借款银行存款应付票据其他货币资金应付账款交易性金融资产应付职工薪酬应收票据应交税费应收账款应付利息应收利息长期借款其他应收款递延所得税负债预付账款实收资本坏账准备盈余公积材料采购资本公积原材料本年利润材料成本差异利润分配库存商品生产成本周转材料制造费用可供出售金融资产主营业务收入持有至到期投资公允价值变动损益长期股权投资投资收益固定资产主营业务成本累计折旧营业税金及附加在建工程销售费用固定资产清理管理费用无

4、形资产财务费用累计摊销资产减值损失递延所得税资产营业外支出待处理财产损溢所得税费用合计合计补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：  　净利润  　加：资产减值准备  　　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧  　　　无形资产摊销  　　　长期待摊费用摊销  　　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）  　　　固定资产报废损失（收益以“－”号填列）  　　　公允价值变动损失（收益以“－”号填列）  　　　财务费用（收益以“－”号填列）  　　　投资损失（收益以“－”号填列）  　　　递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

5、  　　　递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）  　　　存货的减少（增加以“－”号填列）  　　　经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）  　　　经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）  　　　其他  　　　经营活动产生的现金流量净额  2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：  3.现金及现金等价物净变动情况：