财务公司结算业务

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1、集团财务公司业务培训2010年5月目录一、结算业务基本规定二、账户管理业务介绍三、支付结算业务介绍结算业务基本规定¨一、什么是支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。结算业务基本规定二、主要结算种类¨汇票¨汇兑–银行汇票¨托收承付–商业汇票(电子商业汇票）–银行承兑汇票¨委托收款–商业承兑汇票–异地委托收款–同城委托收款¨银行本票¨支票–现金支票–转账支票–普通支票结算业务基本规定¨三、结算原则单位、个人和银行办理结算业务时必须共同遵

2、守三个结算原则：¨１．恪守信用，履约付款；¨２．谁的钱进谁的账，由谁支配；¨３．银行不垫款。¨四、结算责任¨办理结算业务，必须遵守《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》及《银行账户管理办法》等有关规定。对违反上述法律、法规的要追究相应的法律责任并给予经济和行政的处罚。结算业务基本规定¨五、结算风险防范的基本要求¨（1）办理支付结算须按规定的账户支付范围办理，超限额的大额支付须按规定登记、上报、审批，并与付款单位核实。¨（2）负有为存款人保密的责任，除国家法律、法规另有规定除外。不代任何单位

3、和个人查询、冻结、扣划存款人的存款，不得停止单位和个人的正常支付。¨（3）办理支付结算必须依据与存款人约定的支付方式及其在银行的预留银行印鉴办理。¨（4）账号、户名必须与存款人的账户完全一致。¨（5）办理结算，应按规定及其业务处理方法加盖有关也无用章。银行业务用章不得盖在非本行实际发生的凭证或文件上。¨（6）办理结算必须在规定时间内及时办理。¨（7）认真贯彻授权有限、互相制约、有权接触、不相容职务分离等原则。¨（8）落实风险控制措施，遇有需暂收暂付列账销账、错账冲正、损益账户非正常支付、损益账户冲账，久悬款项支付等

4、业务须经领导审批后办理。目录一、结算业务基本规定二、账户管理业务介绍三、支付结算业务介绍账户管理业务二、存款账户类型¨人民币存款外币存款–活期存款–活期存款–定期存款–定期存款–通知存款–通知存款–协定存款–协议存款账户管理业务¨二、账户性质¨（一）基本存款账户¨基本存款账户是企事业单位的主要存款账户，是其办理日常转账结算和现金收付的账户，企事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过基本存款账户办理。¨（二）一般存款账户¨一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非

5、独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。¨（三）临时存款账户¨临时存款账户是持有开户地工商行政管理机关核发的临时执照，经有权部门同意设立外来临时机构批件的单位或个体经济户因临时经营活动需要开立的账户。其现金收付业务必须严格按照国家现金管理规定办理。¨（四）专用存款账户¨专用存款账户是企事业单位因基本建设、更新改造或办理信托、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的账户。企事业单位的销货款不能进入该账户。该账户一般不能支取现金，因基本建设资金开设的专用存款账户需要支

6、取现金的，必须经人民银行当地分行批准，按照国家现金管理规定办理现金支取。账户管理业务¨三、基本规定¨（一）存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立账户。任何单位和个人不得干预存款人在银行开立或使用账户。¨（二）任何存款账户须由存款人使用，不得出租、出借。任何人不得将单位资金以个人名义开立开立储蓄账户。任何个人不得将私款以单位的名义存入金融机构，任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位的名义存入金融机构。¨（三）存款人在银行开立基本存款户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。银行对存款人开

7、立或撤销账户，必须向中国人民银行分支机构申报。¨（四）存款人不得开立两个及以上基本存款账户各种存款账户须在规定的范围内使用，非基本存款账户不得违规支付现金。¨（五）银行应依法为存款人保密、维护存款人资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目除外。账户管理业务¨四、账户开立流程图（链接）¨五、账户变更流程图（链接）¨六、账户撤销流程图（链接）目录一、结算业务基本规定二、账户管理业务介绍三、支付结算业务介绍支付结算业务¨一、常见的结算方式¨1、

8、银行汇票¨定义¨银行汇票是指出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票分为全国银行汇票和华东三省一市银行汇票两种，提示付款期为1个月。支付结算业务¨1-1全国银行汇票¨定义¨全国银行汇票是出票银行根据客户申请签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。¨适用范围¨单位及个人客户在境内同城