财务制度功与岗位责任Microsoft Word 文档 (2)

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1、为贯彻执行《会计法》，严肃财经纪律，规范本单位（系统）财务管理，特制定本规定。    一、竹山县广播电视局（台）财务管理严格执行《中华人民共和国会计法》和《湖北省实施<会计法>办法》及相关法规政策。坚持财务公开，民主理财，实行收支两条线，以财务管理规范化，提高资金使用效益为主要目标，防止和杜绝各类违纪违法行为。    二、依法建帐，严禁设立小金库，帐外设帐，单位发生的所有经济业务事项，必须准确及时地办理会计手续，并按国家统一的会计制度进行会计核算。会计人员应当遵守职业道德，诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假帐。单

2、位负责人不得授意或伙同会计人员违法办理会计事项。    三、建立健全内部会计控制制度。    （一）支票、财务印鉴分开管理。    （二）收据、发票领取与使用分开管理，已办理出纳手续的原始凭证加盖“现金收（付）讫”或“银行收（付）讫”等印戳。    （三）所有会计凭证、帐簿、报表及其他资料必须符合会计规范。    四、严格资产管理。坚持定期清理和动态管理相结合的办法，每年对局（台）资产进行一次盘点清理，建立财产登记台帐。新添置的财产随时准确登记入帐，做到财物相符。局（台）所有资产实行定点使用保管，任何人不得私自转让

3、和变卖，更不得损坏和丢失；资产的外借、出售、捐赠和报废处理，必须经局长审批并报国资部门备案。    五、严格资金管理。局（台）所有资金由局长和分管领导按权限调度。    网络公司资金调度按公司制度执行。    新闻宣传中心由指定责任人调度，重大开支项目（5000元以上）必须经台长办公会讨论、台长审批。    局机关500元以内的日常开支由分管副局长批准，500元以上开支必须报局长批准。    局（台）资金禁止外借，内部职工不得因私借支。因公务活动借支，500元以内的由分管财务副局长审批，500元以上的由局长审批。所

4、有借支必须在1个月内偿还（结算），超过1个月的，从借支者工资中扣还。严禁财务人员利用职务之便私自借支。    六、实行预决算管理。局（台）各单位必须根据年度工作任务拿出财务预算，由局长办公会审定后执行（公司经董事会审定，新闻中心经台长办公会审定）。每季度必须上报预算执行情况，年终决算经局长办公会审定后向干部职工公布。    七、严格收支管理。执行收支两条线制度。局（台）所有收入必须以现金或转帐等方式按规定时间经必要程序及时准确地进入规定帐户，不得坐支或公款私存。    局（台）支出管理实行报批“三审”制。即所有支出

5、必须在预算范围内先报批后开支；支出票据须经财务负责人、分管副局长和局长三级审批，不得越权或越级审批。    局（台）收支管理分块控制，各块责任人承担相应责任，并自觉接受局长和财务办公室的监督和检查。    八、严格票据管理。局（台）所有收入采用广播电视专用发票和规定票据。    有线电视初装费、收视维护费、转迁费等经营收入和广告点歌点剧、专题创收等宣传收入一律使用地税部门监制的专用发票。　　行政执法的罚没收入使用罚没收入专用发票。　　内部结算一律使用省财政厅印制的《湖北省行政事业收款收据》。　　发票及收据的保管、领

6、取和使用严格按照程序进行。发票使用不得超出业务范围，不得违规开票，不得虚开发票，不得分联填写，做到票款相符。取得的支出发票必须符合财税部门规定，凡不符合规定的发票一律不予核销。严禁利用虚假发票套取现金的违法行为。　　九、各项费用按规定标准执行。　　（一）差旅费：出差补助，县外每人每天8元，县内每人每天2元（带车无补助）。食宿费（县外）局长每人每天60-70元，副局长每人每天50-60元，其他40-50元。县内下乡食宿费一律在20元以内。　　（二）学习培训补助。局（台）批准的学习培训，期限六个月以内，往返车船费和培训

7、费据实报销，生活补助省内按每人每天5 元，省外按每人每天8元；6个月以上的培训，省内每人每天补助3元，省外每人每天补助5元。　　（三）劳保福利和值班、加班补助。劳保福利按上级文件精神结合本局实际确定。山头值班和机房值班补助按承包管理。法定节假日值班每人每天补助10元，重大活动及全县统一规定的值班按照法定节假日标准补助。实击性加班每人每天补助10元。　　（四）规范公务活动接待。客餐执行费标准严格按竹广字[2001]11号文件执行。　　十、实行财务月报、年报制度，严格财务凭证的档案管理。　　财务办公室必须按月将各财务单

8、位收支情况，资产（资金）变动情况制成报表汇总并撰写财务状况分析材料，报告局长和分管副局长；年终时提出财务决算报告并编制下年度预算。月报每月5日报告上月情况，年报及下年度预算须在次年元月15日前完成。　　　局财务办每年3月底前要将上年度财务决算资料、帐簿、凭证等整理归档，并移交档案室统一管理。　　十一、局财务办公室对各财务单位有审计监督的责任。　　（一）内部审