【工作研讨】全面风险管理下农商银行风险偏好管理体系建设与应用

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1、全面风险管理下衣:商银行风险偏好管理体系:建设与应用随着银监会《银行业金融机构全面风险管理指引》的实施，对银行全面风险管理体系构建、风险偏好和限额管理提出了明确的监管要求。农商银行建立良好的风险偏好体系更好地体现董事会和高管层在全行层面的发展战略选择、发展愿景使命、发展价值导向和愿意承受的风险程度。风险偏好的有效实施和应用，为高层探索收益、资本与风险相平衡的决策途径，也促进风险管理模式从风险防范向主动风险管理转型。风险偏好与限额管理体系的建立和应用，将是农商银行推进全面风险管理的核心。一、建立和应用风险偏好的重要意义风险偏好在银行经营中具有指令性引导作用和框架性约束

2、作用，既是为达到既定的战略目标而愿意承担的风险程度，也是管理层经营风险的边界，更是银行整体发展战略的重要组成部分。科学合理的风险偏好管理体系,充分体现股东价值取向和安全性要求的同时，更加规范了银行内部管理和经营行为，使全面风险管理得到有效发挥。（一）遵循’新指引"推进全面风险管理机制的重要抓手。2016年银监会发布并实施了《银行业金融机构全面风险管理指引》,对银行全面风险管理体系构建、风险偏好和限额管理提出了明确的监管要求。强调了建立组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，明确董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工，建立

3、多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。特别提出了风险偏好、风险限额管理的风险管理策略、内部传导机制的有效性原则。无疑，风险偏好和限额管理将是商业银行推进全面风险管理的重要内容和抓手。良好的自上而下的风险偏好策略、风险限额管理体系以及有效的内部传导机制是衡量商业银行精细化管理程度和良好的风险管理文化的重要体现，也是董事会、监事会、高级管理层、风险管理部门和业务执行部门履职能力、经营管理水平的具体表现。（二）从风险防范向主动管理风险理念转型的现实需要。银行风险偏好是为达到既定目标而愿意代表股东承担的风险性质和水平。风险偏好阐明了农商银行对风险的基本态度，包括以何种方式承

4、担何种风险，而且为盈利目标愿意承担多少风险。因此，要实现持续经营和利润最大化，在考虑经营过程中产生的预期损失和非预期损失，前者可以通过抵补充足在经营成本中体现，而后者就需要通过风险偏好的传导来实现，科学合理的风险偏好规范,可以使经营层明确风险管理的基本底线和边界，实现对风险的主动选择和积极安排。同时，对经营者提供充分的经营空间，调动管理的主动权，激发管理者对风险的有效管理。（三）体现董事会整体发展战略的基本要求。"新指引"对风险偏好作出明确规定？银行业金融机构制订风险偏好应包括战略目标和经营计划的制订依据，风险偏好与战略目标、经营计划的关联性；为实现战略目标和经营计

5、划愿意承担的风险总量；愿意承担各类风险的最大水平“。由此可见，风险偏好是发展战略的外延表现，风险限额是经营管理的最优机制，风险总量是风险加权资产控制下各类风险可承担的最大水平。因此，风险偏好体系的完善性和规范性是董事会整体发展战略在风险管理层面的具体表现，体现董事会层面的意志和愿景，风险偏好的切实传导可实现其从总体战略框架向具体执行边界的转换，以限额管理指标的形式贯穿于经营业务的种类、范围和规模的选择，从而将整体发展战略融入全行具体的经营管理之中。二、风险偏好体系建设的重要要素随着银监’新指引"的深入实施和农商银行全面风险管理在公司治理中发挥的作用，风险偏好对推动全

6、面风险管理的重要性日益显现，而且也加强了风险偏好体系建设和应用方面的研究与实践。在推进风险偏好管理过程中，董事会、高管层、风险管理部门以及条线管理部门应重视以下重要因素。（一）坚持"性"核心原则。一是坚持审慎性原则。充分考虑资本管理、风险准备和容忍度指标的审慎性，权衡资本覆盖风险的类型和目标，确定拨备覆盖和一般风险准备计提与比例；合理设定正常情景与压力情景下容忍度区间值和预警值，审慎地与全行各类风险加总和风险加权资产规划相适宜；二是坚持相关性原则。风险偏好的相关性包括与发展战略、资本规划、经营规划和风险绩效的相关性，风险管理并不是独立于整体发展战略和简单的指标监测；

7、三是坚持一致性原则。风险偏好体系应体现发展战略、盈利水平、资本实力和风险管理能力的—致性，适宜的风险管理策略确保发展战略的稳健推进,实现盈利结构的合理性和稳定性，与资本可得性相平衡，从而提高风险管理水平;!1!是坚持可传导性。风险偏好和限额管理的管理策略和运作机制并不是静态的，而是通过全行自上而下和自下而上对全面预算、风险限额、经营计划和风险绩效的传导，使各管理部门和分支机构对高层的管理理念、风险可接受程度以及客户、市场、产品等经营定位得以更加清晰、目标更加一致。（二）清晰准确地表述风险偏好。董事会确定的风险偏好是通过定性和定量两方面制订的以风险偏好陈述书的形式