专业题(附答案)

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1、副经理专业题1、内部审计机构应向董事会或最高管理层报请批准的事项包括哪些？（一）内部审计章程；（二）年度审计计划；（三）人力资源计划；2、日常工作中，内部审计机构还应与董事会或最高管理层就哪些事项进行交流？（一）讨论董事会或最高管理层关注的领域；（二）内部审计活动是否满足董事会或最高管理层信息需求；（三）讨论内部审计的新趋势和最佳实务；3、内部审计机构的管理应达到哪些目的？（一）实现内部审计目标；（二）使内部审计资源得到经济和有效的利用；4、内部审计机构应当根据内部审计目标和管理需要，加强人力资源管理，人力资源管理包括哪些方面？（

2、一）内部审计人员的聘用；（二）内部审计人员的培训；（三）内部审计人员的工作任务安排；5、内部审计准则规定，在督导工作中应遵循哪些原则?在督导工作中，应遵循重要性、谨慎性和客观性原则。财务审计专业题1、公司自07年就开始实行全面预算管理，请你说说全面预算中生产经营预算主要包括哪些内容?生产经营预算主要包括：生产预算、销售预算、采购预算、成本费用预算、人力资源预算及节能预算。2、新企业会计准则对固定资产折旧是如何规定的？固定资产准则规定，企业应对所有的固定资产计提折旧，但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。3、

3、请简述一下公司的公务费用是指什么？公务费用是指生产经营及项目筹建管理活动中需要耗费的消费性支出，主要为业务招待费、差旅费、办公费、物料消耗。4、根据公司《内部审计工作暂行规定》，被审计单位无正当理由拒不执行审计结论的，应如何处理？被审计单位无正当理由拒不执行审计结论的，审计部应责令其限期改正，拒不改正的，报请董事长或董事会，依照公司有关规定处理。5、请简单描述一下现行《企业会计准则》主要包括哪些内容？从哪一年开始施行？现行《企业会计准则》包括1个基本准则和38个具体准则，从2007年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励其他企业执行

4、。销售审计专业题1、公司煤炭企业销售物流管理应坚持的原则？（一）决策权、执行权、监督权相分离的管理原则;（二）纵横交织、内外结合、上下互动的监督原则;（三）流程优化原则。2、营销战略性思维的主要特征是什么？营销战略性思维的主要特征是：创新性、超前性、长远性、全局性。3、营销计划为什么无法落实？（1）、营销计划缺乏制度保障；（2）、计划执行缺乏绩效考核约束；（3）、营销计划缺乏过程管理；（4）、执行过程缺乏整合和协调；（5）、业务流程不合理；（6）、分支机构区域营销计划缺乏系统性。4、销售队伍的常见问题出自那几个方面？结构设置不当、

5、过程控制不佳、评价和培训不到位5、审计项目负责人对审计项目的管理负直接责任。其职责范围主要包括哪些内容？（一）制定项目审计计划；（二）制定审计方案；（三）组织审计项目的实施;（四）对项目审计工作进行现场督导;（五）编制审计报告;（六）组织后续审计的实施;（七）其他有关事项。供应物流审计专业题一、物资采购审计的定义?物资采购审计是指组织内部审计机构及人员依据有关法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。二.物资采购内部控制包括哪些要素？物资采购内部控制包

6、括控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通以及监督五个要素。二.采购计划审计的重点是什么？采购计划审计是对采购计划中所列物资价格、数量、质量、采购方式和供货商选择等的真实性、合理性和有效性等进行的审计。三.采购合同审计的内容是什么？1.采购合同签订的合规合法性。主要内容包括：(1)审查供货商是否具有签约资格。(2)审查合同的签定程序是否合规。2.采购合同条款的完备性和合同内容的合法性。3.采购合同的执行结果。4.审查合同的管理是否规范。主要内容包括：(1)审查组织有无设置专门的合同管理机构，合同管理人员是否具备相应资格,合同管理制

7、度是否完善，有无重大合同变更的应对防范措施。(2)审查合同的归档和保管是否完整。四.采购票据审计的主要内容是什么？(1)审查物资采购的票据是否齐全，是否按照采购业务发生的先后顺序编号。(2)审查各种票据载明的采购数量、单价、金额、品种、规格、产地、型号等是否真实，数量、单价、金额等计算是否正确，各种票据相关内容是否一致。(3)审查票据的填写是否合规，手续是否齐全，来源渠道是否正规，保管、领用和注销措施是否完善，传递程序是否合规等。内部控制审计专业题1、什么是内部控制？内部控制，是指组织内部为实现经营目标，保护资产安全完整，保证遵循

8、国家法律法规，提高组织运营的效率及效果，而采取的各种政策和程序。2、控制环境主要包括哪些内容?(二)管理层的经营理念;(一)经济性质和经营类型；（三）管理层倡导的组织文化;（四）法人治理结构;（五）各项职责的分工及相应人员的胜任能力；（六）人力资源