全面预算管理课程大纲

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1、全面预算管理课程大纲展望老师在工作中，您是否遇到过以下问题：•预算流于形式，到底怎么的预算才能落地？•预算中讨价还价还价现象严重。怎么解决？・没有预算就不能花钱吗？有预算就一定可以花钱吗?培训收益•掌握预算制定的流程和方法•了解将预算与考核，控制相结合的要点•提升与其他部门沟通预算工作的能力培训时长•1-2天培训对象•财务总监、财务经理•财务分析人员企业经营管理层、中层管理人员大纲一、预算准备及编制（4W1H）（一）Why（为什么编制预算）1•预算管理为什么要与公司战略相结合2.预算管理模式为什么要与公司组织结构相匹配案例分析：预算管理模

2、式分析（二）Who（谁编）1.预算组织体系2.职责分工案例分析：财务部的职责及作用案例分析：纵横结合的预算分级归口管理模式3.预算责任主体案例分析：分清可控不可控，落实责任4•预算编制流程案例分析：两上两下的预算编制流程（三）What（编什么）1.业务预算：销售、生产、成本、费用等与生产活动有关的预算1.财务预算：资本（投资）预算、现金预算、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表案例分析：主要预算内容分享（四）When（什么时候编）1.年度预算编制时间安排2.滚动预算编制时间安排（五）How（怎么编）1.预算编制的准备工作案例分析：预

3、算口径的统一与基础数据的整理案例分析：成本中心与预算准备2.预算手册的编制案例分析：预算管理手册分享3.预算编制方法案例分析：零基预算案例分析：刚性与弹性预算案例分析：概率预算4.重点项目预算编制模型与方法1）销售预算2）生产预算3）投资预算4）费用预算5）财务预算案例分析：某先进企业部分预算编制模版分享1.滚动预算编制1）滚动预算的编制方式2）滚动预算的范围与频度3）滚动预算的组织与实施二、预算审批及执行（一）预算审批流程案例分析：预算审核要点案例分析：预算预留（二）预算沟通与博弈案例分析：让分公司白行上报合理的预算案例分析：如何避免“

4、鞭打快牛”（三）预算预警机制的建立及风险管控案例分析：无过程管控导致结果不可控（四）预算分析及预算调整案例分析：超预算原因分析案例分析：会哭的孩子有奶吃，如何对待调增预算的申请;案例分析：互相调剂是否可以案例分析：完成利润指标就可以多花成本吗?（五）预算总结三、预算考核及其他（一）考核指标的设计技巧案例分析：天塌下来人人顶案例分析：预算、考核与资源配置案例分析：重点预算项目考核指标设计（二）预算管理的其他常见问题解析（三）预算管理的局限性与超越预算