(精品)税收基础教学大纲

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1、《税收基础教学大纲》第一部分大纲说明一、课程性质税收是国家财政收入的主要來源,是国家対经济活动进行宏观调控的重要经济杠杆,乂是企业经营管理和会计核算时需耍重点考虑的问题。征税对国家、企业和个人经济利益产生的影响,可能改变全社会的资源配置、收入分配和经济发展格局。因此,无论是从事生产经营活动的企业从业人员和管理人员,还是制定或执行经济政策法规的政府管理人员,都越來越重视税收理论和税收制度的学习。税收基础是一门冇关税收理论、制度和管理的业务课程,与经济生活关系密切。是各类学校财政、税收、会计、金业管理、市场营销、金融等财经类专业的专业基础课或必选课程。二、课程任务通过税收基础课程的教学,使

2、学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识;熟悉我国现行的税收法律制度,掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法;明确纳税人应当承担的纳税义务、应当亨有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。理论联系实际,提高学牛理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。为学生将来从事的财经工作打下坚实的基础。三、与相关课程的关系税收基础课程66课内学时,笫二学期开设,一个学期授完。在“经济学”、“基础会计学”之后开设,应与“财务会计”同时或之前开设,它是学习“国际税收”和“税务管理”等其他相关财经类课程的基础。四、课程的教学基本要求在税收基础课程的教学屮应系统讲授税收

3、的基本概念、基本理论和基本知识,市浅入深,由表及里,从实践岀发,提岀和分析理论问题,培冇学生认识问题和分析解决问题的能力。在教学小应重点讲授税收制度小的征收管理、计税方法等实际税收业务问题,注重应用技术和实践能力的培养,运用实际案例阐明教学内容,便学生掌握税收制度的精神和实质,能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。五、课程教学要求层次划分建议税收基础一门实践性较强的业务课程,对理论联系实际要求较高,盂要掌握的重点包括基木知识和应用能力两方面,具体内容可划分为识记、理解、应用三个层次,其中应用又可以细分为简单应用和综合应用。识记:指学习后应当记住的内容。如概念、意义、作用,各

4、种税对税制要索的规定,征收管理的规定等。理解:指在识记的基础上全面理解和把握的内容。如对税收棊本理论的分析与理解,比较各种税的征收制度的区别与联系等。简单应用:指能够运用所学知识分析和解决一些简单的纳税问题。这是对应用能力的基本耍求。综合应用:指能够运用所学知识分析和解决较复杂的纳税问题。如某个企业某一期间的各种应纳税款的计算等。第二部分教学媒体使用和教学过程建议一、学时分配序号教学内容课内学时录像学时IP学时作业第一章税收概论4111笫二章税收制度51第三章增值税1021第四章消费税6112第五章营业税41第六章关税511笫七章行为税51第八章财产税4113第九章资源税61笫十章企业

5、所得税1021第十一章外商投资企业和外国企业所得税611第卜二章个人所得税614笫十-•章农业税511笫十四章税收征收管理51总复习921介计901894二、多种媒体教材的总体说明税收棊础课程的教学媒体包括文字教材、录像教材、计算机辅助教学(IP、CAI)课件和网上教学资源。各媒体密切配合,有机搭配,以文字教材为主,其他媒体为辅。文字教材为合一型,是学牛学习的基本依据,它既包括主要教学内容,乂包括学习指导部分。文字教材严格按照教学人纲规定的教学内容和教学要求编写,力求体现远程教育的特点,适应学生自主学习的需要,每章之前有学习目标、学习要点提示;每章之后有小结、重难点分析、思考题、自测题

6、、案例等。录像教材是重耍的教学媒体,具作用是深化、强化和扩展文字教材的功能,以学习指导、专题讨论和案例分析为主,讲重点、难点、思路和方法,是学生掌握税收知识必不可少的媒体。计算机辅助教学(IP、CAI)课件属于文字主教材的辅助教材,它的制作F1的是:适应教学手段现代化的需要,利用高科技改善学习条件,寓教于乐,使学习者增加自主学习的兴趣。网上教学资源利用计算机网络快捷、方便的特点,随时发布有关税收或教学信息,及时解决教学过程中出现的问题。多种媒体教材体系强化媒体基木媒体助学媒体录像教材文字教材IP、CAI课件网上资源期刊案糾辅导修习小节自我测试反饿信息粽合思考麵休习龜探合休习解举休习三、

7、教学环节教学环节为开放性的远程教育,提倡充分利用多种媒体教材,以学牛自主学习为主,教师做重点、难点分析答疑为辅的学习模式。增加兴趣CAI课件学习方法指导文字教材指导内容消化、吸收、检验学习效果第三部分教学内容和教学要求一、税收概论(一)教学内容1.税收本质2.税收职能3.税收负担(二)教学要求识记:1.税收2.税收的无偿性、固定性、强制性3.税收本质4.税收职能5.税收负担6.税负转嫁理解:1.税收涵义2.税收与其他财政收入形式的关系3.税收组

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