财务管理职责标准

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1、第一篇财务管理职责标准1第一章财务部门工作职责标准2文件名财务部工作职责标准电子文件编码CWGL-A01-001页码2-1一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金

2、来源。七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。八、负责公司现有资产管理工作。3文件名财务部工作职责标准电子文件编码CWGL-A01-001页码2-2九、原物料进出账务及成本处理。外托加工料进出账务处理及成本计算；各产品成本计算及损益决算；预估成本协助作业及差异分析。十、经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、年度预算资料汇总。十一、收入有关单据审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款账务处理，总分类账、日记账等账簿处理。财务报表及会计科目明细表。十二、统一发票自动报缴作业；营利企业所得税核算及申报作业；营、印税冲退作业及事务处理；资金预算作业。

3、财务盘点作业。十三、会计意见反应及督促；税务及税法研究。十四、完成领导交办的其他工作。4文件名预算科工作职责标准电子文件编码CWGL-A01-002页码1-1一、资金预算的编制事项。二、生产预算的编制及执行事项。三、成本费用预算的编制及执行事项。四、资本支出预算的编制及执行事项。五、其他与预算有关的事项。5文件名财务科工作职责标准电子文件编码CWGL-A01-003页码1-1一、资金预算的执行及控制事项。二、资金的支配筹措及调度事项。三、各项对外借款的洽办及清偿事项。四、资金来源运用表的编制事项。五、各种有价证券、所有权证的保管与记录事项。六、其他与财务调度有关的事项。6文件名会

4、计科工作职责标准电子文件编码CWGL-A01-004页码2-1一、企业会计凭证的核签、编制、档案整理、保管事项。二、现金的保管及库存日报的编制事项。三、各项成本账的记录与复核事项。四、制造费用的分摊核算事项。五、工时及工资产量报表的审核记录事项。六、员工薪资的计算发放及所得税扣缴申报事项。七、超产奖金及工资奖金的计算、审核、申报、分配、发放及所得税扣缴申报事项。八、新进员工的所得税扣缴资料汇集。九、临时工资的核付记录事项。十、成品入库的记录及统计事项。7文件名会计科工作职责标准电子文件编码CWGL-A01-004页码2-2十一、外协加工的账务处理及统计事项。十二、各种成本表的编制

5、事项。十三、各部门生产日报、物料日报、运转日报、成品收发日报表等的审核事项。十四、货物税的报缴、查验证、税照的保管事项。十五、工厂机器设备的编号、整理、登账及配置图的编制保管事项。十六、工厂生产器具的编号、登账及保管事项。十七、工厂不动产、动产的折旧计算事项。十八、往来账、应收、应付、暂收、暂付及有关与总公司账务冲转事项。十九、本厂员工差旅费的核付事项。二十、其他与账务处理有关的事项。8文件名出纳科工作职责电子文件编码CWGL-A01-005页码1-1一、现金、票据及银行存款的保管、出纳及记录事项。二、支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。三、财务费用的计算收付

6、事项。四、租金、权利金的计算收付事项。五、所得税扣缴申报事项。六、零用金的核付事项。七、其他与现金出纳有关的事项。9文件名账务科工作职责标准电子文件编码CWGL-A01-006页码2-1一、各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。二、各种明细分类账的登载及保管事项。三、日结单及日记表的编制事项。四、总分类账的登录与保管事项。五、佣金及售货津贴的核算事项。六、结账时有关账务的调整事项。七、营业所收支账项的审核事项。八、营业所存货的核对事项。九、办理营利企业所得税预估暂缴及结算申报自缴税款事项。十、办理年度决算及盈余拨补分配事项。10文件名账务科工作职责标准电子文件编码CWGL-A

7、01-006页码2-2十一、财务结构的分析及会计报告的编制事项。十二、转投资企业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。十三、会计制度、章则、会计表单的设计、修订及控制事项。十四、财务结构、损益变动、长期趋势的分析及会计报告的编制、分析与解释。十五、分析、比较有关资料，作为拟订各项决策的依据参考。十六、管理上增加效能及减少不经济支出的建议事项。十七、其他与财务处理有关事项。11文件名成本科工作职责标准电子文件编码CWGL-A01-007页码1-1一、各项原料、物料、成品、在制