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时间:2019-08-17
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1、《新工会会计制度》工会财务会计主要科目列支一览表 工会主要业务(局)集团工会基层工会1、支付办公费、干部差旅费、汽车过路桥费、存车费、维修及汽油、招待、邮电费、电话费、银行手续费、对账单、账户管理费、回单箱费、等下厂打的费,搬家费、汽车保养费、机动车保险费、借:行政支出___商品和服务支出借:业务支出___其他业务支出 贷:库存现金或银行存款 贷:库存现金或银行存款2、订杂志、报刊、支付市总社团会费、购各种年鉴、书款借:业务支出___其他业务支出借:业务支出___其他业务支出
2、 贷:银行存款 贷:银行存款3、三八系列活动、五一等活动借:职工活动支出___文体活动费(租场地、购买器材、奖品、纪念品等)借:职工活动支出___文体活动费(租场地、购买器材、奖品等)借:职工活动支出___其他活动支出(座谈、讲座、体检、女工保险等)借:职工活动支出___其他活动支出(座谈、讲座、体检、女工保险等)借:职工活动支出___其他活动支出(女职委会)安康杯购书试卷,节能减排奖品、技能大赛、统计奖品、借:职工活动支出___其他活动支出(女职委会) 贷:库存现金或银行存款贷:库
3、存现金或银行存款4、各种竞赛、比武等活动借:职工活动支出___职工教育费(奖品等)教师节费用借:职工活动支出___职工教育费(奖品等)借:职工活动支出___宣传活动费(推动会议、宣传材料、展牌、资料等)借:职工活动支出___宣传活动费(会议、宣传材料、展牌、资料等) 贷:库存现金或银行存款 贷:库存现金或银行存款5、各种培训支出借:业务支出___培训费(干部)讲课费及其他费用借:业务支出___培训费(干部)借:职工活动支出___职工教育费(对二级公司或基层单位)借:职工活动支出___
4、职工教育费(基层工人) 贷:库存现金或银行存款 贷:库存现金或银行存款6、市总、全总、全轻及上级调研、考核表彰、各种座谈、经审经费、建家活动、工会组织建设等借:业务支出___专项业务费借:业务支出___专项业务费 贷:库存现金或银行存款 贷:库存现金或银行存款7、收市总拨创新奖、工资集体协商、经审奖励奖等借:银行存款借:银行存款 贷:上级补助收入___专项补助 贷:上级补助收入___专项补助 支付创新奖、工资集体协商奖等各奖项借:补助下级支出___专项补助
5、或(业务支出___专项业务费)借:业务支出___专项业务费(基层及公司) 贷:库存现金或银行存款 贷:库存现金或银行存款8、会员大会、全委会、经审会等专业会议(所有会议)借:业务支出___会议费借:业务支出___会议费 贷:库存现金或银行存款 贷:库存现金或银行存款9、看望病号、购花圈及对个别困难职工及家属的补助。借:职工活动支出___其他活动支出借:职工活动支出___其他活动支出 贷:库存现金或银行存款 贷:库存现金或银行存款10、收上级联社再就业支持资金、
6、农民工培训费、金秋助学款、关爱行动款、六一助学款、困难劳模帮扶款、慰问款、送温暖款、困难职工季补借:库存现金或银行存款借:库存现金或银行存款 贷:上级补助收入___专项补助、帮扶补助、送温暖补助 贷:上级补助收入___专项补助、帮扶补助、送温暖补助 拨付下级联社再就业支持资金、农民工培训费、金秋助学款、关爱行动款、六一助学款、困难劳模帮扶款、慰问款、送温暖款、困难职工季补。借:补助下级支出___专项补助、帮扶补助、送温暖补助借:补助下级支出___专项补助、帮扶补助、送温暖补助(
7、公司下拨) 贷:库存现金或银行存款 贷:库存现金或银行存款 各级自筹部分农民工培训费、金秋助学款、关爱行动款、六一助学款、困难劳模帮扶款慰问款、送温暖款、困难职工季补借:维权支出___困难职工帮扶费、送温暖费(集团自筹)借:维权支出___困难职工帮扶费、送温暖费(公司及基层自筹) 贷:库存现金或银行存款 贷:库存现金或银行存款11、收大病重症款(集团工会行政拨款)借:库存现金或银行存款借:库存现金或银行存款 贷:行政补助收入___帮扶补助 贷:上级补助收入__
8、_帮扶补助 支付大病重症款(集团工会行政拨款)借:补助下级支出___帮扶补助(维权支出___困难职工帮扶费)借:维权支出___困难职工帮扶费(基层及公司) 贷:库存现金或银行存款借:补助下级支出___帮扶补助(公司下拨) 贷:库存现金或银行存款12、收行政划拨工会经费 借:库存现金或银行存款借:库存现金或银行存款 贷:拨缴经费收入(自留部分) 贷:拨缴经费收入(自留60%部分) 贷:应付上级经费(上交部分) 贷:应付上级经费(上交40%部分)13、
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