++费用报销制度

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1、成都**文化传播有限公司文件编号：**-CW-2013-001费用报销制度（暂行）制定审批第一章：总则第一条为了规范公司费用报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、招聘费、培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司所有人员。  第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第五条费用报销单填写及票据粘贴要求：一、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；二、报销

2、单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；三、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；四、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；五、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；六、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；七、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；八、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；九、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的

3、实物单据应附入库单；十、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；第六条单笔报销总额超过2000元，需要提前3天通知财务备款。共6页，第6页第七条：费用报销基本流程：   经办人领款签字出纳审核并付款公司负责人审批会计审核报销凭证经办人填写报销单部门负责人审批签字第八条：差旅费报销一、因公出差的办理程序1、因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，

4、由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。3、凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。4、出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。5、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。二、差旅费补助报销标准职  务区域住宿费伙食补助交通补助交通工具一般员工省内000

5、元/天00元/天00元/天汽车省外火车或飞机部门经理省内000元/天00元/天00元汽车省外火车或飞机总经理（副总）省内000元/天00元/天00元汽车省外火车或飞机注：原则上出差地距离成都600公里以内，交通工具以乘坐火车或汽车为最佳；出差地超过600公里以上的，交通工具可选择飞机。三、差旅费报销注意事项1、出差到经济发达地区（北京、上海、广州、深圳）的，住宿费、伙食补助可上浮30%。共6页，第6页2、出差期间的住宿费、餐补和交通补助按实际发票结算，超出差旅补助标准的由个人承担，报销时必须提供住宿发票、交通发票（出差当地交通票据）。3、报销天

6、数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及15点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。4、出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。5、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销差旅补助。6、不同级别的人员一同出差所乘交通工具及住宿可享受最高级别所使用的工具。7、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。8、到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细

7、注明时间、起止地点及事由。9、上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。      10、出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。11、出差期间能在火车上休息的，不享受住宿补助。12、公务及业务活动在大成都区域内的，不享有差旅补贴，凭票只报销区间车费。第九条：办公费报销行政部负责（公司出纳暂负责）办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。第十条：业

8、务招待费一、公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。二、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。三、进行招待申请时应填写“业