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1、费用报销办法为规范公司（内部费用报销程序,严格履行各种费用报销的相关手续,根据财务制度的有关要求及公司的实际情况,制定本办法:一、费用的确定与报销㈠、出差费用的确定与报销1、外地出差:指距公司总部所在地以外,按现有最近线路50公里以上(含50公里)所在地处理公司业务的行为。2、公司各级人员出差，必须经上一级主管领导批准方能报销差旅费。3、外地出差人员费用报销标准：⑴伙食补贴:每人20元/天。⑵住宿标准:总经理、副总经理每人300元/天;部门正、副总经理每人150元/天;其余人员每人100元/天。各类人员必须在标准以
2、内凭票报销。⑶交通费补贴:出差人员（未带车者）每人按10元/天计发交通补贴。出租车费自理,成渝以外地区因特殊情况发生出租车费，需经总经理签字后予以报销，同时不再计发交通补贴。4、出差期间发生业务招待费必须经总经理或分管副总经理批准,报销时每发生一次,扣参与者伙食补贴10元/人。5、参加会议及考察费用的报销规定⑴6公司各级人员参加外单位组织的会议,必须经公司总经理或分管副总经理同意，并在会议通知上签明意见。参加会议并需缴纳会务费者,会议期间不再报食宿费和交通补贴,在途期间按出差标准报销。⑵公司各类人员参加外单位组织的
3、商务考察须经公司总经理批准,其报销方式如下:①赴国外考察:组织单位不负责国内交通、食宿的,凭组织单位通知,经总经理签字后方可报销国内在途食宿、交通补贴。组织单位包干国内外全部费用的,不再报销差旅费。②国内考察:组织单位只负责考察地费用的,考察期间不再报食宿及交通补贴,在途期间按出差标准报销。如组织单位负责全程费用的,公司不再报销任何费用。报销审批手续与参加会议审批办法相同。⑶公司工作人员因工作需要随同相关业务单位（部门）人员外出考察,并包干食宿、交通费的,除驾驶员只报行车补贴外,不再报销任何费用。6、自带车出差费用
4、的报销⑴凡带车出差的各级人员,必须严格审批手续,事前须填写《出差申请表》。部门领导及其他人员出差须经分管副总经理签字；公司副总经理出差须经总经理签字。报销费用时,须凭分管副总经理或总经理签字后的出差报销单和出差申请表才予报销。⑵驾驶私车出差,可据实报销从总公司到出差所在地的往返过路、过桥、停车费,油费按0.26元/公里计发(计算里程按现有路线最短里程为准),在出差地每停留一天,按日行车50公里计发油费,自驾私车出差人员扣发交通补贴,其余费用按出差标准报销。6⑶搭车出差人员,按出差规定报销差费,原则上不再报销交通费。
5、为减少差费支出,尽可能地组合出差。㈡、通讯费用的报销规定1、手机费用的报销标准人员每月手机费备注公司总经理、副总经理800元通讯费一律凭票报销，超额不报、节约归公。手机费每月报销（如以电讯单位定额发票报销，必须附当月通话结算清单），住宅电话费年度报销。部门总经理、副总经理400元经理300元公司其他员工㈢业务招待费实行总额控制,计划到月,超额不报。(四)公务用车实行专人管理,车杂费总额控制,计划到月,超额不报。(五)办公费、广告费、运杂费的报销1、办公用品:必须在费用计划内购置办公用品,报销时须附商家的售货明细单(
6、提货单或超市的计算机购货小票),否则不予报销。对单件价值50元以上（含50元）的办公用品,须办理出入库手续,6各单位使用时须办理相关领用手续并建立使用台帐；单价50元以下的办公用品，各单位应有专人管理并建立领用台帐。2、广告费:公司各部门在做广告前应拟定广告计划，经财务部审核、分管副总经理批准后安排广告宣传事项。使用广告费前,须与广告发布单位签订合同(协议),广告发布后,凭合同(协议)、发票及相关广告效果材料(报纸、照片等)进行报销。3、运杂费:运杂费的报销须附完整齐全的原始单据（如合同、发票、收货凭证等），否则不
7、予报销。二、费用报销的审批权限及费用计划执行情况的考核㈠、费用报销的审批权限1、为维持公司的正常经营,必须支出的除商品采购以外的计划限额内的费用支出,由经办人填写报销单据并履行相关报销手续,发生费用金额在1000元以内(含1000元)的,由部门经理(分公司经理)签批；发生费用在1000以上至2000元以内（含2000元）的,由部门经理(分公司经理)审核、公司分管副总经理签批；发生费用在2000元以上至5000元以下的，公司分管副总经理及分管财务副总经理签批；5000以上由分管财务副总经理及总经理签批。2、各部门经理
8、(分公司经理)个人发生的计划内费用,2000元以内（含2000元）的,由公司分管副总经理签批;2000---5000元的,公司分管副总经理及分管财务副总经理签批,5000元以上的,由分管财务副总经理及总经理签批。3、对维修、装修、低值易耗品的购置等项目，经营部门须事前提交书面报告，经分管副总经理签署意见、分管财务副总经理审核、总经理批准后执行。6㈡、费用执行
