机械分公司费用报销管理办法修定

《机械分公司费用报销管理办法修定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、中铁五局五公司机械分公司费用报销管理（暂行）办法第一条报销审批权限的规定机械分公司下属所有员工的报销原则上由机械分公司经理审批签字，财务负责人验据后，才予以报销。特殊情况下，由机械分公司经理授权分公司其他领导先审批签字报销后，分公司经理再补签。对一次性报销在1万元以上的应经分公司领导联签后才予以报销；机械分公司经理的报销由分公司其他领导审批。第二条财务报销流程的规定所属各项目机械服务站报销流程：各服务站人员报销需经项目地各服务站站长初审签字；各服务站站长招待、办公费用报销需经机械分公司领导签字。各服务站人员的初审签字后单据发票，交给各服务站的

2、内勤人员保管，登记，分类整理列清单，并按月（或根据情况按季）寄给分公司财务部。第三条报销票据粘贴的规定：报销人应严格按粘贴单上的要求分类（指招待费、办公费、配件采购、修理费要分开各贴一张报销单）、分月份（每月粘贴一次）粘贴票据，并在粘贴单上填写费用用途、费用金额、单据张数及报销人姓名，发票背后报销人要签字。报销粘贴单要素必须填齐，报销金额除财务人员可以改写外，严禁任何人涂改，否则视为无效单据。5第四条报销单据的要求：除铁五局系统内部住宿费以及按规定可以报销的行政事业性收费可以以收款收据形式报销，食堂发生的招待费可以以报告形式经领导签字报销外。

3、其余外来票据均要求是未到期的正规发票。发票要素应填写齐全，票面必须注明如下内容：发生经济业务或收款日期、付款单位名称、数量、单价、金额、收款人、开票人及收款单位的财务(发票)专用章，维修费和大量购物及购买图书时，必须附详细清单，发票内容要从严控制填列礼品、娱乐服务费等项目。自制报销单据原则上从财务部领取，所有报销单据上应填写的项目(发票要素或收据要素)均要求按规定填写清楚，各填写项目不得涂改，大小写金额必须一致，否则财务有权不予报销。原则上跨年度的发票不予报销。第五条坚持费用发生前的“事前申报”制度。“事前申报”制度指凡是需要报销的所购车辆修

4、理配件、办公用品、低值易耗品、劳保用品、必备药品、其他生活用品(食堂购菜等除外)，以及单次业务招待费超过500元的均应在购买前或费用发生前电话或书面报告分公司经理同意，2000元以上的配件采购或者费用发生应书面报告分公司经理同意，报告人在报告范围内发生的费用才能验票报销。特殊情况来不及书面申报的，可先电话申报，除业务招待费外其他费用的报告应作为报销时的附件由交财务存档，否则财务予以打回补办报告。5大金额的采购上报的报告需要同时报送所在项目部领导。第六条办公用品报销规定分公司本部：由分公司部门提出办公用品购置计划，报经主管领导审批同意后购买。分

5、公司所属各服务站根据需要，以报告形式报机械分公司领导，机械分公司审核后由各服务购置按报销规定程序办理。第七条对差旅费(含开会、按规定可报销的休假、学习、考试、培训等差旅费)报销的有关规定执行《中铁五局五公司职工差旅费开支规定》（公司财[2002]53号）文件。差旅费报销规定：职工因工出差，应填报《出差报告单》，下属服务站员工由机械服务站长签字同意，分公司本部人员由分公司经理领导签字同意，《出差报告单》随同报销粘贴单一并交分公司财务，由财务计算出差补助及核实报销金额。第八条电话费报销规定分公司本部电话费报销规定：按分公司制定的办法执行第九条车辆

6、及其他办公设备修理费的报销规定1、车辆及其他办公设备经常性采购，维修的费用的报销规定车辆修理：除执行定点修理外，服务站维修主管要参与价格商谈。报销车辆日常维修费用、车辆过路过桥费报销需经所属服务审核签字后再经分公司经理签字报销。5办公设备维修：事前提出书面申请，并注明可能发生的维修费用金额，报经分公司经理审批同意。2、施工生产设备的大修和日常维修。大修费用需书面报告分公司，经分公司经理同意后再实行，财务根据书面报告、维修合同、发票及详细的费用清单据实列销。第十条因工作需要购置办公用具，如电脑、打印机、复印机、传真机、照相机、摄像机、录音笔、移

7、动硬盘等；以及因工作需要购买软件的报销规定分公司本部：应事先提出书面购置计划，报分公司领导审批同意，报销时应将购置报告作为附件交财务存档。财务部应建立相应的低值易耗品卡片和固定资产台账。所属各单位：应事先提出书面购置计划，报分公司经理审批同意，购置笔记本电脑需上报公司总经理审批同意，由各站负责购置，报销时应将购置报告作为报销时的附件交财务存档。财务部建立相应的低值易耗品卡片和固定资产台账。属个人保管物品，在调离本单位时要办理实物移交手续，经财务和服务站长签认后，方可办理工资转移通知书。第十一条招待费报销规定招待费报销总体原则：坚持从严控制、内

8、外有别、事先请示、谁经办谁报销的原则。附招待费报销申请单格式。第十二条本办法由分公司财务部负责解释。5第十三条本办法自2011年9月1日起执行。五公司机械分公司20