分公司费用报销、现金流程

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1、分公司费用报销流程流程权责单位/个人使用表单说明取得原始凭证填写费用报销凭证分公司会计审核分公司经理审批出纳付款记账报账程序确认经济活动开展经济活动经办人经办人对将要开展的经济活动应与经理沟通是否经济业务的发生在预算内，是否要写申请，是否超权限，确认经济业务发生的合理性。经办人开展经济业务活动报销人原始凭证包括：发票、车票、借款（预支）单、自制凭证等自制或索取相关凭证作为报销（或预支）的原始凭据；并在报销发票右上角签字确认。报销人《差旅费报销单》《费用报支单》报销人根据原始凭证据实填写费用报销凭证，经手人与审

2、批人同一人时，由副经理或经理助理审核代签确认。会计《差旅费报销单》《费用报支单》分公司会计应审核原始凭证各要素是否符合公司规定，是否有附相关申请，据实在发票上签署意见，审核确认。分公司经理《差旅费报销单》《费用报支单》分公司经理根据公司授于的权限内及会计审核意见，在经办单据上签批明确意见。出纳《差旅费报销单》《费用报支单》出纳认真复核报销单据是否有会计经理共同签字、确认要素齐全后予以及时付现。会计《差旅费报销单》《费用报支单》进入记账报账程序。备注：分公司代扣费用报销流程参照此流程分公司薪资发放流程流程权责单

3、位/个人使用表单说明分公司出纳发放工资领款签字账务处理分公司会计审核分公司经理审批制定人员工资标准核算工资公司总部和分公司经理预算表/公司相关文件管理人员工资标准按公司下发文件制定，各商场导购员工资标准由分公司经理根据当地情况制定。商场店长和分公司相关人员《分公司工资计算表》/《导购工资预算表》商场导购员工资由各店长填报，分公司内部由经理指定专人进行核算。业务员须对自身分管商场导购工资进行实审，签署意见分公司会计《分公司工资计算表》/《导购工资预算表》分公司会计对《分公司工资计算表》的内容按原订标准进行审核，

4、签署意见。分公司经理《分公司工资计算总表》分公司经理按照原订标准和会计签署意见，审核工资表，并签字确认。分公司出纳《现金支出凭证》分公司出纳按审核无误的工资计算表，填写现金支出凭证，经分公司经理、会计签字后，发放工资。分公司出纳分公司出纳应尽量避免现金发放工资，通过银行转账为最佳方案。分公司出纳/业务员工资条（或确认表）各分管业务人员须按时回收所管辖商场工资签收表。分公司人员领款时须在工资表签字栏进行签字确认。分公司会计进入记账报账程序。商场现金内部操作流程（暂定）流程权责单位/个人使用表单说明商场导购账务处

5、理分公司出纳打印退货单打印单据会计审核收现证明经理业务员/仓管业务员出具商场收现证明条，仓管核对折率（规定6.5折）,低于标准,业务员请示经理批示处理意见。经理经理根据实际情况在收现证明条上批示处理意见。（低于规定折扣）仓管二级调拔单仓管根据经理批示意见进行电脑输单，打印单据。签字确认。业务员将收现证明条和二级调拔单传递会计处。分公司会计二级调拔单会计负责对业务员提交的单据进行审核，（核对经理批示）做出审核意见。分公司出纳《现金收入凭证》及二级调拔单出纳人根据会计审核意见进行收款。仓管/业务员二级调拔单及现金

6、收款凭证仓管重新核对现金收入凭证，促进业务员在二级调拔单上收货人处签字确认。仓管/业务员商场退货单仓管将二级调拔单第一联留存后，开据商场退货单。促请业务员核对，双方确认签字。分公司会计商场退货单/二级调拔单仓管/会计/出纳按时交割单据。业务员将退货单送至商场，手续完毕后，回传会计处。各项单据进行账务处理。