流程审计高级实务培训

《流程审计高级实务培训》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、和谐·专业·激情·高效同一份事业同一个梦想流程审计高级实务培训2课程目录1.流程审计概论2.流程建设环境审计3.流程系统性和完整性审计4.流程设计质量审计5.流程执行力审计6.关键流程能力审计7.流程持续创新能力审计8.流程审计的流程3单元一流程审计概论审计是什么？审计师建立对某种标准的遵循性而进行的评价过程，其结果是得出一种意见（或结论）。审计人控制标准被审对象实际情况差距改进反馈5独立性是审计的基本要求业务的独立性—专职审计人员一般不应参与具体的业务行为人员的客观性：审计人员在执行业务过程中应保持客观性—独立、客观、正直是审计人员的基本职业道德—审计人员所形成的审计结论以事实为唯

2、一依据—审计人员对无法形成客观的专业判断的一些特殊情形，应予以回避6流程审计的目的评估流程体系的完整性，建立健全业务和管理体系，促进流程与战略、组织、客户群、产品等的更加匹配。诊断出关键价值链条的薄弱环节，为管理的系统改进提供改进重点的指引。测评关键流程能力，揭示核心业务中突出问题，促进关键业务指标（效率和效果）的改善评估流程规范化水平和执行情况，促进流程规范化全面达标、有效执行。综合评估流程建设环境和持续创新改进能力，促进建立良好的环境和长效机制的形成7流程审计的范围流程审计的业务范围跨企业价值链企业内部流程体系单一业务链（营销、研发、供应链、售后服务、管控等）单一流程流程审计的组

3、织范围功能部门级事业部级企业级跨企业流程审计从哪里开始？8流程审计的方式流程审计的发起方式计划驱动问题驱动流程审计的实施主体外部审计内部审计自我审计自我审计的目的是什么？9流程审计的维度和要素体系规划设计与执行关键效能流程与战略发展匹配流程的市场和客户导向流程与业务模式匹配流程与组织匹配流程与制度统一性流程协同化流程建立过程规范流程文件的规范水平流程培训和试行管理执行符合性客户开发能力产品创新能力产品运营能力客户服务能力关键使能流程能力流程持续创新机制流程建设环境领导的作用流程建设目标管理流程管理组织保障流程责任人机制流程优化目标与计划流程优化过程管理流程优化激励机制10审计总体框架

4、和要素指导下的要求建立了对于流程建设重要性的广泛认同度和重视度，流程建设工作为公司管理的重要组成部分流程很好的承接了公司发展战略，与组织、商业模式等相互匹配，显示在市场和客户导向下有机协同，奠定了竞争力建立的规划基础流程设计过程在科学机制的指导下开展，形成了统一规范，成功经验被有效固化，具有良好的指导性流程被有效贯彻执行市场链、产品链、供应链、服务链等主价值链的具有科学的评价体系，同时关键成功因素和控制环节全面有效，凸显竞争能力流程在管理机制的运作保障下持续优化1.流程建设环境2.流程规划的系统性和完整性3.流程设计与执行4.关键流程能力5.流程持续创新能力审计总体框架要求概述11审

5、计路径识别战略了解战略要素各项要求了解业务发展策略了解关键业务模式与战略匹配性与组织匹配性与客户群、产品匹配性与技术与工具匹配性…流程完整性评估关键业务流程提炼流程执行关键要素流程执行符合性审计流程设计质量审计关键流程能力测评策划关键流程能力测评实施流程建设环境调查流程持续创新能力调查12各阶段的审计侧重点不同标杆级度量级规范级职能级经验级侧重：流程建设环境审计流程系统性和完整性审计流程执行力审计13各阶段的审计侧重点不同标杆级度量级规范级职能级经验级侧重：关键流程能力审计流程持续创新能力审计14流程审计的组织设置流程审计的组织设置：可以放在流程管理部门、审计、内控等部门通过流程审计

6、制度的建立，促进流程审计的例行化运作15通过流程审计的输出，驱动流程持续优化各业务季度/半年度分析报告等流程审计报告流程审计结果分析研讨会成立本部级流程建设监控和评审小组提出计划和考核总要求各业务域流程体系规划立项各业务域流程优化专项立项各业务域流程优化梳理工作立项讨论并建立流程建设管理制度1.0年底总结和评比专项实施和监控目标：1）形成各业务域系统化、结构化的流程体系；2)流程和制度清单梳理完成，确定责任人和关键绩效指标。目标：1）主流程的缺失和薄弱环节的运作和管控机制形成；2)KPI优化。目标：1）待建流程的规范化建立；2)工作模板和指导标准的整理。目标：1）建立简明实用的流程管

7、理制度16案例：A公司从办事处丢货审计到待处理品流程优化审计背景：2003年5月，A公司的分公司丢失部分退货，价值15万元，公司高层指示进行流程审计，审计人员从退货流程各环节进行了全面调查。审计发现问题：公司总部收获手续不完备，清点粗放，验货不及时。（从收到退货到开箱检验历时30天）审计发现其他问题：待处理品库存高达3000万，退货清理周期长，现有流程难以支撑待处理品的快速处理。审计建议：对待处理品的处理进行流程优化；……；待处理品的处理流程优化：在此背景