现金管理和流动性管理

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1、第五章现金管理和流动性管理1学习提示1掌握现金资产的构成以及管理方法2掌握评价流动性状况的方法3掌握资金结构法、资金来源与运用法和最坏情况假设分析方法等流动性计划方法4了解资产、负债流动性和平衡流动性管理策略之间的区别与联系2本章结构5.1现金管理5.2流动性管理5.3流动性预测和流动性计划5.4流动性管理策略35.1现金管理一现金资产的构成二现金资产管理的目的和原则三现金管理的内容41.银行库存现金(vaultcash)：银行持有的库存现金就是我们肉眼可见的纸币和硬币，是银行用来满足日常交易的现金。2.中央银行存款(包括存入中央

2、银行的法定准备金或在中央银行的其他存款)(duefromthefederalreserve)：法定准备金是中央银行控制货币供应量的手段之一。对于银行来说，法定准备金相当于银行持续经营的费用。银行需要正常地进行经营活动，满足中央银行的存款准备金要求是前提条件。一现金资产的构成53.存放同业存款(duefromothercommercialbanks)：商业银行为了取得其代理行提供的金融服务(如支票的托收)需要在代理行存入一定款项。这部分同业存款的性质和活期存款一样，银行可以随时动用，因此可以视为银行现金资产的一部分。4.托收中的现金

3、(cashiteminprocessofcollection):托收中的现金包括尚未结算的存在中央银行或者代理行的各种支票。6现金资产管理的目的：是在保证流动性的前提下，尽可能保持最低现金资产占用量。现金资产是维持银行安全稳定性的必要储备，是协调安全性和盈利性的杠杆，是商业银行不得不持有的一部分资产。商业银行需要在持有现金资产的机会成本和现金不足的成本之间进行权衡。二现金资产管理的目的和原则7现金资产管理的原则：1.适度存量控制原则：商业银行要保持一个合理的现金资产存量，使之能够与银行的存贷款规模相适应，能够应付客户的合理要求，并

4、且促进银行的稳健性和盈利性经营。同时，银行还需要注意现金资产存量结构的管理。2.适时流量调节原则：适时流量调节是与适度存量控制原则分不开的，对存量的控制需要对流量进行调节，通过对流量的调节实现存量的适度规模。3.安全性原则：银行的现金资产一部分是库存现金的形式，而库存现金是以现钞、硬币实物形态存在，容易受人为因素以及自然灾害等因素的影响，需要注意安全性管理，防止被盗、被抢或包装、清点的错误等。81.库存现金管理2.法定准备金管理3.托收中的现金管理4.代理行的存款管理三现金管理的内容91.库存现金管理一般认为，银行的库存现金需求在

5、一般情况下具有规律性。当出现大额的现金需要时，银行可以直接从存在中央银行的超额准备金或存放同业存款中支取，有时也可以从法定准备金中“透支”，但是需要及时补足。102.法定准备金管理世界上大多数国家为了限制银行的信用创造能力，都对银行的准备金数额进行了限制。满足监管部门的准备金要求是银行持续经营的前提条件。各国监管部门对准备金的要求不一。在众多国家的准备金规定中，以美国的规定最为全面和完善。以下主要介绍美国商业银行的法定存款准备金的管理。11美国联邦储备当局对其会员银行的存款准备金的要求可以大致如下表示：若NTA≤EXMRR=0若N

6、TA≤LRTRR=3％(NTA-EXM)若NTA>LRTRR=3％(LRT-EXM)+10％(NTA-LRT)其中：RR代表准备金要求；EXM为豁免额(ExemptAmount)，低于豁免额的净交易账户不需要提取准备金；LRT为低准备金要求限额(LowReserveTranche)，低于和等于LRT的净交易账户需要提取3％的准备金高于LRT的准备金需要提取10％的准备金；NTA是净交易账户(nettransactionaccounts)，包括除货币市场账户(MMDAs)外的所有交易存款账户。12相关概念：（1）法定准备金的计算期(

7、reservecomputationperiod)是决定银行持有准备金数量的计算期限。（2）法定准备金保持期(reservemaintenanceperiod)持有期是银行持有由计算期计算的准备金的数量的期限。根据计算期与持有期是否重合法定准备金的计算方法分为:时差准备金计算方法(laggedreserveaccounting)无时差准备金计算法(contemporaneousreserveaccounting)法定准备金的计算方法：13星期二星期一星期二星期二星期二星期四星期二星期二星期二星期三计算期(适用于净交易帐户和库存现金

8、)报告周报告周报告周报告周持续期报告周报告周图5-1计算期和持续期分布143.托收中的现金管理当银行收到顾客存入的支票时，银行无法立即动用这部分款项，因为支票需要通过银行间的支付系统进行收付结算，这个过程大约需要1～4天，这个托收中的款项又称为浮差