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1、幼儿园的账务处理2009-11-2611:3 读者上传 【大中小】【打印】【我要纠错】 某幼儿园十月的经济业务如下(用事业单位会计制度):1号:现金支付学生伙食的粮油款600元。借:事业支出——(明细科目不清楚你那里怎么设定)600 贷:现金 6002号:现金支付教师工资8000元(其中基本工资6000,津贴2000)。 借:事业支出——基本工资 6000 ——津贴 2000 贷:现金
2、 80003号;现金支付水费600元。 借:事业支出——水费 600 贷:现金 6004号:现金支付电话费160元。借:事业支出——邮电费 160 贷:现金 1604号:现金支付空气质量检测费1600元。(教室空气质量检测)借:事业支出——办公费 1600贷:现金 1600 5号:某老师借款500元用来购买教具。6号:某老师归还购买教具的余
3、款40元,并且报销460元。 5号:一般来说暂时不入账,写借条(写明用途、金额等,借款人和领导签字),等买回来再报账即可。 6号:余款40元加发票,把借条还给借款人。 借:事业支出——专用材料费 460 贷:现金 4606号:现金支付广告宣传费用1600元。借:事业支出——办公费 1600 贷:现金 16007号:现金支付购买窗帘款1600元。(1)借:事业支出——专用材料费 1600
4、 贷:现金 1600(2)借:固定资产 1600 贷:固定基金 16007号:现金支付教具款10000元 (1)借:事业支出——专用设备购置 10000 贷:现金 10000 (2)借:固定资产 10000 贷:固定基金 100008号:后勤采购报销一周的伙食款2400元。 借:事业支出——伙食补助费
5、2400 贷:现金 24008号:现金购买医用药品20元。借:事业支出——专用材料费 20 贷:现金 209号:现金支付购买生活用品(毛巾)的费用1000元。 借:事业支出——其他 1000 贷:现金 10009号:现金支付国庆节职工福利2100元。 借:事业支出——其他福利支出 2100 贷:现金 210010号:现金支
6、付教师租房房租5000元。 借:事业支出——租赁费 5000 贷:现金 500011号:现金收取张同学一年入园费用21386元。借:现金 21386 贷:应缴财政专户 2138612号:售书所得50元。 如果是自己印刷的书: 借:现金 50 贷:应缴财政专户 50 如果不是: 现金 50 贷:其他应付款——(明
7、细具体看你们的设置) 5012号:现金支付职工工作衣款3200元。借:事业支出——专用材料费 3200 贷:现金 320013号:预付教具款10000元,其他的货到付款。 借:预付帐款 10000 贷:现金 1000013号:现金退王同学半年学费5000元借:应缴财政专户: 5000 贷:现金 500013号:现金支付校车的加油费维修费道桥费等900元。借:事业支出—
8、—交通费——燃料费XX ——维修费XX ——过桥过路费XX 贷:现金 900做分录的时候,其实交通费下面的明细也可以不分那么细,直接是借交通费900就行了。13号:现金扣除职工工作衣押金1600元借:
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