《德玛棉业财务分析》PPT课件

《《德玛棉业财务分析》PPT课件》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、新疆玛纳斯德玛棉业有限公司2004年度经营计划批准：审核：制表人：年度经营计划销售计划生产计划采购计划投资计划融资计划资产管理计划职能部门计划资金计划财务预算目录经营方针市场成网络经济成规模管理成体系品质建信誉服务建资源项目指标内容责任人完成日期权重财务指标销售收入27907万元04年12月10净利润510万元04年12月10经营净现金流-237204年12月5融资23000万元04年12月35投资53004年8月5关键因素制度建设1、质量管理体系的建设,确认ISO9002认证机构，完成初步审核2、成本内控制度建设04

2、年12月10运营改善1、形成04年皮棉加工25000吨收购资金筹措方案，确保指标完成，力争完成皮棉加工27000吨。04年5月10战略规划完成05年—07年战略规划。力争收购整合沙湾、乌苏个1至2个轧花厂.04年9月5治理结构完善法人治理结构，加强团队建设04年7月10历史回顾（一）单位：吨收购量波动的主要原因为1999年、2000年丰产丰收，2001年因受自然灾害的影响(虫灾、倒春寒），本县棉花减产，2003年收购资金限制导致了收购量大幅下降，还有轧花厂之间的恶意竞争，抢购资源现象同样也会使收购量同比下降。注：200

3、3年度收购量下降的原因为收购资金的短缺，截至目前为止，农发行仅贷款7400万元，其余27000万元为自筹资金累计收购籽棉56000吨。皮棉加工量20000吨。。单位：万吨皮棉加工量对比净利润对比注：德玛棉业对各厂进行费用与利润考核，采取增效节约对各项费用进行控制。其中，自筹资金占总收购资金的77%，财务费用同比降低450万元，利润增加。。单位：万元2002年2003年2002年2003年历史回顾（二）销售收入对比注：2003年完成销售收入的65%左右2002年2003年单位：亿元盈利状况对比（原棉麻公司与德玛棉业）20

4、03年自筹资金27000万元，按照农发行同期贷款利率0.42%月息计算，财务费用降低450万元，利润增加单位：万元原棉麻公司德玛棉业历史回顾（三）销售预测1、2004年预计加工皮棉25000吨，按照36.5%准重衣分测算需采购籽棉69535吨(含籽棉1.5%损耗），籽棉3.60元/公斤。2、棉籽出油率15%，出粕率50.96%,出壳率32.54%，其中棉粕、棉壳收入冲减棉油的成本.棉粕800元/吨，棉壳200元/吨，棉油按照5800元/吨销售。2004年总收入27645(万元)2004年产量(吨)销售预测1、2004年

5、预测皮棉含税销售单价12420元/吨，短绒4000元/吨，清弹棉6000元/吨，棉油5800元/吨。2、平均毛利率7.7%.销售预测销售收入实现27907万元，净利润将达到510万元。三项费用00年-03年因销售收入偏高，营业费用占销售收入的比率在0.6%，03年发生额为6-12月份。随着产量增加，运费增大，04年预计占销售收入的1.02%03年管理费用发生额为6-12月，04年预计占销售收入的2.2%，管理费用增大的原因为折旧增加和收购期间预计支付给当地政府等部门的维护市场费用。04年预计收购资金27800万元，财务

6、费用397万元左右。管理费用预算单位：万元管理费用增加的原因为04年折旧额增加，固定资产增加530万元，折旧增加33万元。管理费用其他项目中预提150万元为收购期间，为维护收购市场而预计支付给县委、工商、公安等部门的费用。营业费用预算单位：万元04年营业费用增加的原因为产量的增大，运费增加序号项目名称短期备注银行贷款年初贷款余额7400万元农发行贷款（04年3月偿还）到期续贷新增贷款27800万元农发行贷款年末贷款余额27800万元当年融资小计27800万元当年融资合计27800万元融资计划固定资产管理计划预计04年对

7、各厂机器设备进行技改，新增固定资产400万元左右，对各轧花厂购置7辆运输车量，预计新增固定资产130万元左右。产品名称(大类)销量（吨）价格（元）（不含税）销售收入（万元）03年2004年03年2004年03年百分比2004年百分比产品皮棉25000109922418187短绒4007353911684.2清弹棉47953092120.8棉油5851513223458合计27907100%销售计划--产品计划德玛棉业棉花销售客户以新疆销售市场以外为主，比例占到90%以上，主要分布在山东、北京、江苏、河南、河北、四川等大

8、中型棉纺织企业较为聚集的省份和大的中间商，销售结构比较合理销售结构分析江苏河北河南玛纳斯山东新疆30346河北970河南868天津825江苏2003陕西2390浙江13012001年棉花客户分布新疆上海河南天津江苏浙江20065135591152002年棉花客户分布北京山东江苏四川新疆安徽440050403340825825400