商业银行授信业务授课教案3-客户评级与授信管理

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1、第三章　客户评级与授信管理第一节客户信用等级评级第二节　客户统一授信管理第一节客户信用等级评级一、信用等级评估概述二、评级程序三、评级指标体系四、特殊客户的评级信用等级评估定义是由商业银行或其委托的具有合格资质的专业评估机构，采用客观、公正、科学的信用评级考核标准，严格规范的评估程序，在对公司（团体）客户财务状况、经营业绩及诚守信用可靠性等方面进行全面调查了解的基础上，对对企业法人客户、合伙类企业以及个人独资企业（以下统称为企业）的基本素质、经济实力、偿债能力、经营效益和发展前景等进行定量定性和静态动态

2、综合分析评价，测定其履行经济契约能力的可信程度，作出其对银行和商业信用行为的可靠性、安全性的评价，并以国际通用符号标明企业信用等级。信用评级意义是加强信用管理，完善社会信用制度的重要环节是参与市场经济活动的“身份证”是进入资金市场的“通行证”是有助于促进企业改善经营管理，提高经济效益信用等级的含义级位计分标准级别含义次序下限上限AAA90100资信很好，支付能力强，风险极小。AA8089资信良好，有较强的支付能力，风险基本无。A7079资信较好，有一定支付能力，风险较低。BBB6069资信一般，基本具备

3、支付能力，稍有风险。BB5059资信欠佳，支付能力不稳定，有一定风险。B4049资信较差，支付困难，有很大风险。CCC3039资信很差，支付很困难，可能违约。CC2029资信太差，偿债能力差。C019资信极差，完全丧失支付能力。信用等级评估提供资料1、经工商行政管理部门当年年检合格的《企业法人营业执照》正本复印件；2、经会计师事务所审计的近二年（第一次申评单位需近三年）资产负债表、利润表、现金流量表及审计报告和附注说明3、信用等级有效使用期间的企业财产投保单复印件；4、企业主要领导成员学历和技术职务复印

4、件；5、企业资质证书、从业许可证（专营证）、工商行政管理部门颁发的“重合同、守信用”单位证书复印件；6、当年度或前一年度改制、增资扩股（须附验资报告）及更名情况说明和批准文件；7、企业产品、技术及质量认证书复印件；8、企业前一年度工作总结和当年度工作计划；9、其他能证明企业资信状况和体现管理素质的有关资料复印件。二、评级程序１、组织初评２、集中评审３、等级确认4、等级授证。5、检查调整。三、企业信用评级的指标体系1、企业基本素质2、经济实力3、偿债能力及信用4、经营能力及效益5、发展前景四、特殊客户的评

5、级1、学校：高校中的部属、省属学校为AAA级客户，地方属高校中师资力量雄厚、生源充足、毕业生综合就业率高的也可评为AAA级客户；中学中的省级重点中学可评为AAA级客户，其他学校至多评为AA级客户。2、医院：县级以上的人民医院及省级医院、市级医院为AAA级客户，其他至多评为AA级客户；3、新闻媒体：省级报社为AAA级客户，地市级报社中发行量占当地人口10%以上、广告收入占其收入来源60%以上的，也可评为AAA级客户，其余至多为AA级客户；3、电视台：省级电视台、地市级电视台为AAA级客户，其余至多为AA级

6、客户。4、对关停企业或生产经营很不正常的企业和国家产业发展序列目录列为停止生产的企业，可由经营行直接评为C级企业。第二节客户统一授信管理一、商业银行授信业务概述二、授信方式三、总授信额度核定四、特别授信五、企业集团授信一、商业银行授信业务概述（一）统一授信含义统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。商业银行对每一个法人客户

7、都应确定一个最高授信额度。授信对象是与商业银行建立信用关系的单一企业法人客户，即具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享用民事权利和承担民事义务的组织，包括企业法人和有正常稳定收入来源的事业法人。（二）授信对象１．防范风险２．调整结构３．提高效率４．增强竞争能力（三）实行授信制度的目标１．授信主体的统一２．授信形式的统一３．不同币种授信的统一４．授信对象的统一（四）实行统一授信的要求二、授信方式内部授信公开授信（一）内部授信１．定义内部授信是指银行在对单一法人客户或集团性客户的风险和财务状况进行综合评

8、价的基础上，核定最高综合授信额度，作为商业银行内部控制客户信用风险的最高限额，不与客户见面，由商业银行审批客户单项信用需求时内部掌握使用。２．期限对客户一般授信额度的延续使用期限不得超过一年。授信额度不展期，对客户的授信额度每年必须核定一次。（一）内部授信１．定义公开授信是指商业银行对符合一定条件的单一法人客户或集团性客户，在对其风险和财务状况进行综合评价基础上，就核定的综合授信额度，与客户签订授信协议，使客户在一定时期和核定的额度内，能够