资金支付内控制度

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1、制度名称资金支付内控制度编号执行部门监督部门第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。第3条本制度主要规范公司资金支付，下属分公司均应参照本制度制定相应执行文件。第2章资金支付的分类及审批流程图第4条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下三大类：预算内经营性支付、预算外经营性支付和非经营性支付。第5条预算内资金支付的审批流程。如下图所示

2、。开始用款人填写报销单或资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字财务负责人审核管理层审批出纳付款财务部审核并编制记账凭证结束第6条预算外资金支付的审批流程。如下图所示。开始用款人填写报销单或资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字管理层审批财务负责人审核出纳付款财务部审核并编制记账凭证结束第7条非经营性支付的审批流程。如下图所示。开始用款人填写报销单或资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字管理层审批财务负责人审核出纳付款财务部审核编制记账凭证并备案备案结束第3章资金支付审签人的责任规定第8条用款人应如实反映

3、资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。第9条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。第10条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。第11条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，视情节严重予以批评；对公司造成直接损失者，按照相关法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第4章细则及附则第12条年度预算由各业务部门编制，经部门负责人审核，管理层审批后，由财务部备案。资金支付以

4、各业务部门分解的月度预算为基准，由财务部监督执行。第13条个人借款参照预算内资金支付流程，借款余额不得超过本人月工资额，原则上借款当月清帐，前帐不清，后款不借。第14条报销交通费背面应注明起点、终点、乘车事由、实报金额；招待费背面应注明客户单位、业务项目、用餐人数、时间和实报金额。第15条差旅费报销必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人审核、管理层审批后方可出差。差旅费报销标准参照补充规定。第15条单笔1000元以上的对外付款和员工费用报销均须转帐支付。第16条本制度由公

5、司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期