中小金融机构案件风险防控实务-01基础理论

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1、中小金融机构案件风险防控实务辽宁金融职业学院梁涛2011年07月代序成年人学习的特点：目的性应用性选择性认知性不是做报告，而是介绍；不是做演讲，而是分享；课程目标应对可能存在考试掌握实际应对方法根本改变现有观念指定教材课程结构第一部分基础理论第二部分重点业务第三部分一般业务课程结构第一章风险概论第二章公司治理与内部控制第三章合规文化建设第四章案件治理与风险防控第五章存款业务第六章贷款业务第七章银行承兑汇票业务第八章会计结算业务第九章代理与担保业务第十章银行卡业务第十一章印押证卡、重要空白凭证、尾箱第十二

2、章安全保卫第一部分基础理论第一部分基础理论第一章风险概论第二章公司治理与内部控制第三章合规文化建设第四章案件治理与风险防控第一章风险概论第一章风险概论第一节银行风险第二节操作风险第三节银行案件风险风险概论风险既是一种挑战，也蕴藏着机会。银行自产生以来，风险就与之形影不离、相伴相生。风险管理是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容。如何有效识别风险、管理风险、防范风险、化解风险，特别是防范案件，已成为银行业管理的主要任务之一。风险概论风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。未来结果的不确定性

3、；损失的可能性。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。（风险三要素）风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。银行风险银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的兴衰存亡。银行风险管理是指银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。银行风险特征客观性隐蔽性扩散性加速性可控性银行风险种类信用风险市场风险操作风

4、险流动性风险国家风险声誉风险法律风险战略风险银行风险种类信用风险是威胁银行机构乃至整个金融系统稳健性的最大因素。交易类业务是市场风险的主要风险来源。操作风险不可避免。银行通常把声誉风险看做是对其企业价值的最大威胁。各种风险之间有着内在联系。如操作风险中内控水平的提高可以有效防范信用风险的发生。全面风险管理银行全面风险管理是银行从战略定位、组织架构、管理机制和风险管理文化等全方位入手，以资本为基础，将信用风险、市场风险、操作风险等各种风险以及包含这些风险的各种金融资产和资产组合，由管理这些风险的各个层级纳

5、入统一的风险管理体系中，按照统一的标准进行测量并加总，然后依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。全面风险管理过程风险识别（找准对象）风险评估（客观衡量）风险评价与决策（主观选择）风险处理（采取措施）风险学习（反馈总结）全面风险管理方法统一授信管理资产组合管理资产证券化信用衍生产品全员风险管理文化全面风险管理体系风险管理组织体系风险管理岗位职责体系风险业务和管理流程体系风险管理工具体系风险考评奖罚体系操作风险2005年以来新闻曝光的部分案件：涉案金额近20亿元！！！中国银行黑龙江分行河松街支行案中国建

6、设银行长春铁路支行内外勾结骗取存款案建设银行吉林省分行国际业务部挪用资金案中国农业银行内蒙包头分行骗取银行贷款等违法中国银行北京分行虚假按揭案操作风险操作风险2007年5月，中国银监会正式颁布了《商业银行操作风险管理指引》操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。操作风险操作风险、信用风险、市场风险并称为银行的三大主要风险。在银行业所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。信用风险和市场风险能转化为损失的几乎

7、都与操作风险相关。操作风险特征内生性：源于银行业务操作，主要由内部因素引起；具体性：几乎涵盖了银行的所有业务活动；多样性：主要来源于内部程序、人员、系统和外部事件；不对称性：纯粹的风险，不能带来任何收人，只会造成损失；分散性：覆盖了银行经营管理的所有方面。操作风险分类《巴塞尔新资本协议》（一）内部欺诈。（二）外部欺诈。（三）就业政策和工作场所安全性风险。（四）客户、产品和业务操作风险。（五）实体资产的损坏。（六）业务中断和系统失败。（七）执行、交割和流程管理风险。操作风险分类（一）人员风险：指银行员工违

8、反职业道德，违法或违规、违章操作，单独或伙同他人挪用、盗用、诈骗银行资产；或者由于自身素质、能力达不到岗位要求或工作不尽职造成的损失。（二）流程风险：指银行管理制度、业务流程存在缺陷，甚至留下漏洞，导致员工操作养错或不法分子蓄意犯罪而造成的损失。（三）IT系统及技术风险：指银行内部IT系统不完善、软件硬件故障，不能形成对风险的技术预警、控制，或影响正常运行造成的损失。（四）外部事件风险：指直接来自外部的主、客观因素给银行带来的损失和影响。包