《会计模拟设账》PPT课件

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1、会计模拟实验教程经济业务参考答案寸金学院2011年第一次实验课一、了解实验目的和要求1、实验目的？2、实验要求？二、了解企业基本情况1、企业有哪几个基本生产车间？有哪几个辅助生产车间？2、企业主要工艺流程？3、何时编制科目汇总表？4、账务处理程序?设置帐户：1、主要依据实验教材8页的12月初帐户余额表2、依据企业的基本情况。3、在会计实训业务中，还会增加科目。需要补充的科目一、损益类科目：1、主营业务收入2、其他业务收入3、主营业务成本4、其他业务成本5、营业税金及附加6、销售费用7、管理费用8、财务费用需要补充的科目一、损益类科目：9、

2、资产减值损失10、公允价值变动损益11、投资收益12、营业外收入13、营业外支出14、所得税费用15、制造费用需要补充的科目在实验过程中，依据业务还需要补充科目：1、2、3、设账说明（共计6条）：1、所有“总账”——设在有“总帐”本字样的“帐本”内。2、“库存现金”和“银行存款”的日记账，都用“现金日记帐”本的帐页3、原材料、周转材料、库存商品、自制半成品、受托代销商品等“总帐”科目下的明细账，即涉及“数量”、“单价”、“金额”项目的明细账，要用“进销存帐”本的账页！！设账说明：4、增值税，用“增值税帐”本的帐页。5、其余科目，用“三栏明

3、细账”。6、管理费用、销售费用、财务费用等用“十三栏明细账”本的帐页。总账会计科目名称及编号：库存现金1001总页1分页111年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借3850.00现金日记账总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借3850.00总账会计科目名称及编号：银行存款1002总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借33746296.54银行存款日记账会计科目:中国银行100201总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借227

4、16580.78银行存款日记账会计科目:建设银行100202总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借252850.00银行存款日记会计科目:工商银行（美元户）100203总页1分页12011年凭证号码美元汇率人民币摘要借方（USD）贷方（USD）借或贷余额（USD）借方人民币贷方人民币借或贷余额人民币月日121月初余额借1577872.00借10776865.76总账会计科目名称及编号：其他货币资金10122011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借1000000.00其他货币资金明细账会计

5、科目：存出投资款101206总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借1000000.00总账会计科目名称及编号：交易性金融资产11101总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借2810000.00交易性金融资产明细账会计科目:股票110101总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借810000.00交易性金融资产明细账会计科目:股票-广百股份11010101总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借326000.0

6、0交易性金融资产明细账会计科目:股票-佛山事业11010102总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借484000.00交易性金融资产明细账会计科目:基金110102总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借2000000.00交易性金融资产明细账会计科目:基金—宏云基金11010201总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借2000000.00总账会计科目名称及编号：应收票据1121总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121

7、月初余额借1007760.00应收票据明细账会计科目：广州市月华机械有限公司112101总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借1007760.00总账会计科目及编号：应收账款1122总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借1919900.00应收账款明细账会计科目：广州市长林农机有限公司112201总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借994500.00应收账款明细账会计科目：佛山市飞跃机械有限公司112205总页1分页12011年凭证号码

8、摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借200000.00应收账款明细账会计科目：广州市华丰机械有限公司112205总页1分页12011年凭证号码摘要借方贷方借或贷余额月日121月初余额借7