主要授信品种风险分析提示

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1、(一)流动性短期资金需求应关注1.融资需求的时间性（常年性还是季节性）2.对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质3.应收账款的质量与坏账准备情况4.存货的周期(二)设备采购和更新融资需求应关注1.时机选择，宏观经济情况和行业展望2.为实现的生产能力3.其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产(三)项目融资需求关注：1.项目可行性2.项目批准3.项目完工时限(四)中长期授信需求应关注1.客户当前的现金流量2.利率风险3.客户的劳资情况4.法规和政策摆动可能给客户带来的

2、影响5.客户的投资或负债率过大，影响其还款能力6.原材料短缺或变质7.第二还款来源情况恶化8.市场变化9.竞争能力及其变化10.高管层组成及变化11.产品质量可能导致产品销售的下降12.汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响13.经营不善导致的盈利下降(五)对现有债务的再融资需求(六)贸易融资需求应关注1.汇率风险2.国家风险3.法律风险4.付款方式四、非财务因素分析风险提示(一)对客户管理者风险应关注：1.历史经营记录及其经验2.经营者相对于所有者的独立性3.品德与诚信度4.影响其决策的相关人员的情况5.决策过程6.所有者关系、组织结构和法

3、律结构7.领导后备力量和中层主管人员的素质8.管理的政策、计划、实施和控制(一)识别客户的产品风险应关注1.产品定位、分散度与集中度、产品研发2.产品实际销售，潜在销售和库存变化3.核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力(二)识别客户生产过程的风险应关注1.原材料来源，对供应商的依赖度2.劳动密集型还是资本密集型3.设备状况4.技术状况(三)对客户的行业风险应关注1.行业定位2.竞争力和结构3.行业特征4.行业管制5.行业成功的关键因素(四)对宏观经济环境的风险应关注1.通货膨胀2.社会购买力3.汇率4.货币供应量5.税收6.政府财政支出7

4、.价格控制8.工资调整9.贸易平衡10.事业11.GDP12.外汇来源13.外汇管制规定14.利率15.政府的其他管制(五)预警信号风险提示1.企业负责人失踪或无法联系2.客户不愿意提供与信用审核有关的文件3.在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收、或抵押担保有关的信息或要求提供其他文件4.资产或抵押品高估5.客户不愿意提供过去的所得税纳税单6.客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价7.改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧8.客户频繁更换会计人员或主要管理人员9.作为被告卷入法律纠纷10.有

5、破产经历11.有些债务未在资产负债表上反映或列示1.客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎2.客户在银行的头寸不断减少3.对授信的长期占用4.缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求5.短期授信和长期授信错配6.在银行存款变化出现异常7.经常接到供货商查询核实头寸情况的电话8.突然出现大额资金向新交易上转移9.对授信的需求增长异常客户管理层变化的信号1.管理层行为异常2.财务计划和报告质量下降3.业务战略频繁变化4.对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策5.核心盈利业务削弱和偏离6.管理层主要成员家庭出现问题7.与以往合作的伙伴不再进行

6、合作8.不遵守授信的承诺9.管理层能力不足或构成缺乏代表性10.缺乏技术工人或有劳资争议