银泰控股股份有限公司财务管理制度

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1、南京理工大学资产经营有限公司财务管理制度（试行）为规范南京理工大学资产经营有限公司（以下简称资产公司）的财务管理，明确财务管理体制、财务管理责权的划分、规范工作程序，强化财务监督和会计控制，根据国家有关制度及公司实际，特制定本制度。第一章总则第一条本制度的适用范围为资产公司本部及所投资的独资和控股子公司（以下统称为子公司）。第二条各子公司的财务管理工作既受子公司的领导，也要接受资产公司财务总监和财务审计部的监管。第三条资产、负债、权益及收入与成本费用、资金等财务管理的各个环节均实施严格的预算管理。第四条坚持“控制与效率”并重的原则，明确各级管理者在财务管

2、理中的权利和责任，适度处理好财务管理权限的划分。第五条执行会计核算、财务信息标准化、统一化的原则，执行国家颁布的《企业会计准则》，按准则的规定进行各项资产、负债、权益及损益的会计核算。资产公司和各子公司实行统一的会计政策、核算办法，逐步采用统一的会计核算和财务管理软件，一经确定，未经资产公司书面批准，各子公司不得随意改变。15第六条财务管理必须以提高公司效益为中心，为公司业务开展提供良好的服务和支持。第二章财务管理体制第七条资产公司总经理对公司财务管理工作负责，在董事会的领导下负责组织实施全公司的日常财务管理工作。第八条资产公司财务总监执行公司财务总监工

3、作条例，接受董事会和总经理的双重领导，加强对资产公司财务及各子公司财务的监督管理。第九条资产公司财务审计部具体负责财务管理的各项具体工作。第十条各子公司的总经理对本公司（含下属企业，下同）的财务管理工作负责。各子公司的财务主管在本公司总经理、资产公司财务总监和财务审计部的领导下，负责组织实施本公司的财务管理工作（条件成熟后各子公司财务主管实行资产公司委派制）。第十一条各子公司应根据会计准则和资产公司的财务管理制度，结合自身的经营特点，建立本公司的财务管理制度体系，包括会计核算办法、财务管理制度、会计内控制度（财务工作手册）、预算管理实施办法及其他专项管理

4、制度，并报资产公司财务审计部备案。第三章资产营运管理第十二条企业应当根据风险与收益均衡等原则和经营需要，确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理。第一节货币资金15第十三条货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。公司必须建立健全现金及各项存款的内控制度，加强现金和银行存款管理，确保现金的帐面余额与库存金额相符，银行存款与银行对帐单金额核对相符。第十四条现金及各项存款的管理必须符合下列规定：（一）公司现金支出必须严格执行国家规定的使用范围，属于范围以外的，应通过银行办理转账结算；（二）现金收付和保管，应指定专人负责经管，并按照钱帐分管的原则，现金出纳和

5、会计不得由一人兼办，收款员和保管员也不得相互兼做；（三）各种备用金经批准发放后，必须列入库存定额以内。有关人员对其经管的备用金应妥善保管，不得缺少、挪用或白条顶库；（四）现金销货款必须当天解缴银行，如解缴不及，必须放入保险箱内；（五）认真执行银行核定的库存现金定额，多余部分及时存入银行。库存现金必须妥善保管，不得挪用或白条顶库。现金支付应设置日记帐，按序时记载，日结月清；（六）支票预留印鉴章必须分开保管和使用，并安全放置；（七）领用支票应填写申请表，定明用途，并经总经理签字批准。支票领用后应在七天内交财会销帐。领用的支票应由财会人员15写明日期、收款单位

6、及用途，空白支票不准出门。领用的支票应妥善保管，万一遗失应立即报各部门负责人及发出支票的财会部门，以便及时采取措施；（八）妥善调度银行存款，严禁签发空头支票；（九）设置银行存款日记帐，按照业务发生顺序逐日逐笔登记。银行存款应按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算；（十）公司银行存款帐与银行对帐单必须逐笔勾对，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符。未达帐必须逐笔查明原因，并应在一个月以内处理完毕。（十一）公司办理新增银行开户需经总经理批准。财务部应将各银行存款余额定期上报公司总经理和财务总监。第十五条经公司财务总监审核、总经理批准，公司与下属子

7、公司之间、子公司与子公司之间可以进行资金的调剂使用。公司与子公司未经批准，不得向资产公司投资以外的单位出借资金，批准权限和程序按照公司章程对外投资的有关规定执行。其中涉及金额在董事会权限以下由董事长批准。第十六条公司及各子公司财务主管和财务部门应严格审核对外的资金支付是否符合公司规定，对不符合规定的资金支付申请，必须予以拒绝。第十七条建立提升收益能力和提高资金使用效率的增值管理计划，在保证经营运转顺利的前提下，通过协议存款、定期存款等无风险的理财方式增加资金收益。第二节应收及预付款项第十八条应收及预付款包括应收票据、应收股利、应收利息、应收帐款、其他应收

8、款、预付帐款和应收补贴款等。15第十九条应收及预付款项应按实际发生额记帐，并按照