财务管理制度实施细则20124

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1、财务管理制度实施细则（试行）第一条:现金管理：1.1企业实行现金限额管理，公司库存现金以20000元为限，超过部分必需存入银行。1.2企业各项收支尽量实行转帐收支，以确保企业资金的安全。1.3企业除工资、奖金、津贴出差人员差旅费外，应尽量减少现金支出，一般不得使用现金。1.4企业不应实行“坐支”制度，必须收支两条线。1.5企业职工不得私用企业现金。1.6企业职工因特殊情况借用现金者，由借支人出具借据，由总经理批准审验方可借用。1.7出纳员的现金日记帐必须日清月结(必须填写清楚每笔开支来由、事由)，并受财务主管和会计监督。违反以上条款按50元

2、/项罚款第二条:银行帐户的管理：2.1财务帐号由出纳的身份证在银行开户，会计在银行留密码并保管存折。所有工程款必须进入此帐户，如支取资金必须由双方凭存折和密码进行支取。2.2本企业银行印章按会计制度和财务制度规定由会计、出纳分执管理，法人印鉴由总经理或委托人管理，财务专用章由会计管理。2.4凡持空白支票外出人员，对空白支票的安全承担全部责任，如返回公司应将未用支票寄存出纳处保管。2.5会计人员对支票的使用有监督责任。违反以上条款按50元/项罚款第三条：备用金管理：3.1备用金是指公司人员从财会部门因工作需要临时借用一定数额的现金。3.2本公

3、司业务性质，工作人员经常出差需备用一定数量的现金，一般每次根据情况领用适量备用金。3.3领取备用金人员应在本项业务完成返回公司及时报帐，节假日顺延到下一工作日。3.4如遇特殊情况，备用金不足，或不能及时报帐者，经总经理批准可顺延。43.5领取备用金人员报帐时一次结清，余额必须交回公司，如不能将余款返回公司者按20％罚款处理，在下月发工资时由财务部门从中扣除。第四条：差旅费的管理：4.1出差人员按出差天数领取备用金，长途车船票实报实销。市内交通以公交车为主(每张票据必须填写清楚起止点、日期、时间、办理事由、金额等方可报销)。4.2住宿、生活、

4、补贴等实行包干使用补贴标准如下：1）公司高管:实行包干制为200元一天。2）部门经理及员工:使行包干制为100元一天。注：有自己住处或办事处住宿的（长住人员例外），生活等包干补贴50元一天。4.3按实际出差天数计算出差时间，14点以后出差和16点以前回家的按半天计算（出差回来后必须先办公室报到否则按旷工处理）。4.4在本市内办理公务一般只报销公共汽车交通费，除特殊情况或拉货以外的打的费必须申请后酌情报销打的费予以报销外尽量以公交为主，（每张票据必须填写清楚起止点、日期、时间、办理事由、金额等方可报销）。4.5如审核与实际费不符，按3-5倍进

5、行处罚。第五条：业务招待费的管理5.1所有接待必须上报，否则所产生费用一律自行解决。接待来公司进行业务技术指导或业务洽谈的人员,一般只宴请一次（特殊客人视情况而定）,其他时间,执行工作餐标准(即每人每天50元,早餐10元,午餐20元,晚餐20元)，其他商务接待需经上报批准接待标准。5.2报销费用必须注明一切可以事后调查的说明【必须附有菜单（尽量索取发票）和来客人数以及事由、用餐地点及电话】，公司随时抽查，查出问题扣实际金额的20%，情况严重者赔偿经济损失并开出，公司保留起诉权。5.3所有费用都必须作会审，审查不合格不符规定和要求的一律自行承

6、担。5.4实行事宜报告单制度，坚持按程序办事的原则。凡是业务性招待，必须事前报告（打电话经允许后方可），报销单要逐项填写清楚，不得漏项，未经事先申报而发生的接待费用,一律不予核销。5.5因工作需要,在本市以外地区安排宴请的，必须报告公司同意，并执行以上标准。5.6每月发业务用烟（标准：玉溪）及电话费，胡华中、周正才各二条，电话费各150元。潭明林、余向东、罗于文各一条，电话费各100元。第六条：财务报帐管理：46.1报帐时公司严格按<<公司法>>程序进行管理运作，实行责、权挂钩，谁主张谁负责，谁签字谁承担责任，有不应报销的一经查出由签字人员

7、承担所报金额的60%。6.2业务费用报帐，在条件允许的情况下必须当日报账，节假日及特殊情况顺延下一工作日，否则每延后一天将扣出所报费用的5%以此类推。6.3报销人员按各项要求清楚填写好每笔详细费用的报帐单（一样名称的费用可以多张，但必须写明数量），贴好报销票据并签字，由财务人员按财务制度条款核审报账并签字，严格执行“三人连锁签字报销制”，财务制单、按财务制度要求审核所报数据并签字，财务主管审批签字，总经理审批签字。缺一人签字或不符合财务各条款的、报销数据金额核实不准确的不得报销。6.4由出纳每月5号前上报上月财务分类明细账等财务情况。以邮件

8、方式发相关人员。第七条：工程（设备）、成本（质量）控制管理：7．1财务人员在报设备（工程）成本时必须凭入库单做帐，所有材料必须先入库才可使用，否则处责任人20元/项罚款。7．2必