精伦电子股份有限公司 存货盘点与报废制度

《精伦电子股份有限公司 存货盘点与报废制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、存货盘点与报废制度精伦电子股份有限公司存货盘点与报废制度（2010年1月19日第四届第三次董事会2010年月日2009年度股东大会批准后生效）第第第1第111条条条条目的为保证公司存货及财产保管的正确性和安全性以及库存数字的准确性。存货管理事务处理有法可依，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本制度。第第第2第222条条条条管理范围管理范围1、原材料、半成品、成品：按不同类别、不同质量设立子库。2、外协加工物料。第第第3第333条条条条货物入库货物入库、、、存放及领料、存放及领料1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置标识卡。2、按货物类别特性与库存条件确定存放地点。3

2、、各项物料标识依编号顺序，标识妥当，以备盘点。4、按照入库的编码、品名、单据信息，经由质检部门验收后入库。5、不合格的货物应及时办理退货或入不合格品库。6、按照系统生成的领料单或其他经主管领导签字的领料申请单的编码、品名、规格、型号、数量准确发放货物。存货盘点与报废制度7、各项出入库单据（如缴库单、领料单、退料单、收料单等）应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，最迟于次日上午上班前登记完成。第第第4第444条条条条盘点制度盘点制度存货的盘点，分为定期盘点（季度盘点和年终盘点）和不定期盘点。1、季度盘点：由仓库管理员在仓库主管的监督下进行，确保所有物料在一个会计年度内都经过盘点

3、。2、年终盘点：由计划物料部、财务管理部会同外部审计部门在年末进行，采用全部盘点方式进行。3、不定期盘点：由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽样盘点。第第第5第555条条条条账载错误处理账载错误处理1、账载错误必须报财务管理部审批后方可调整。2、账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，应视情节轻重对记账人员予以通报批评以上处分。情节严重者，由财务管理部上报至行政人事部进行处罚，或其主管部门判罚报行政人事部备案。涉及经济处罚，由行政人事部通知财务管理部执行。3、对原始单据进行伪造、涂改而无签章以及虚构数字等行为者一律由其直接主管上报至行政人事部进行议处。第第第6第666条

4、条条条赔偿处理赔偿处理物料管理人员、保管人有下列情况者，应对当事人进行行政处罚并对损失金额进行赔偿：1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：存货盘点与报废制度2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第第第7第777条条条条报废制度因公司业务转型（以董事会决议、公司发文为准）放弃的产品或滞存时间较长（超过两年）的存货，经减值测试后确认无使用价值和转让价值部分的存货予以报废。1、存货报废的金额占公司最近一期经审计净资产的20%以上，且绝对金额超过5,000万元，由股东大会批准。2、存货报废的金额占公司最

5、近一期经审计净资产的4%以下，由董事长批准。3、上述第1、2项范围以外的存货报废，由董事会批准。第8条本制度由公司董事会负责修订，计划物料部负责解释。第9条本制度自公司股东大会审议批准之日起生效。精伦电子股份有限公司二○一○年一月十九日