第七章 资产管理业务-客户资产托管

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1、2015年证券从业资格考试内部资料2015证券交易第七章资产管理业务知识点：客户资产托管●定义：客户资产托管是指资产托管机构根据证券公司、客户的委托，对客户的资产进行保管，办理资金收付事项、监督证券公司投资行为等。●详细描述：1、资产托管机构应当是依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者中国证监会认可的其他机构；2、证券公司办理集合资产管理业务，应将集合资产管理计划资产交由资产托管机构进行托管；3、证券公司、资产托管机构应当为集合资产管理计划单独开立证券账户和资金账户；1）资金账户名称是“集合资产管理计划名称”；2）证券账户名称是“证券公司名称—资产托管机构名称

2、—集合资产管理计划名称”。4、资产托管机构托管集合资产管理计划职责；1）安全保管集合资产管理计划资产；2）执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理集合资产管理计划资产运营中的资金往来；3）监督证券公司集合资产管理计划的经营运作，发现证券公司的投资或清算指令违反法律、行政法规等，应当要求改正；未能改正的，应当拒绝执行，并向中国证监会报告；4）出具资产托管报告；5）集合资产管理合同约定的其他事项。例题：1.证券公司、资产托管机构为集合资产管理计划单独开立证券账户和资金账户，其中资金账户名称应当是（  ）。A.“集合资产管理计划名称”B.“证券公司名称--集合资产管理计划名称

3、”C.“资产托管机构名称--集合资产管理计划名称”D.“证券公司名称--资产托管机构名称--集合资产管理计划名称”正确答案：A解析：证券公司、资产托管机构为集合资产管理计划单独开立证券账户和资金账户，其中资金账户名称应当是集合资产管理计划名称。2.下列选项中，不属于资产托管机构办理集合资产管理计划资产托管业务时应当履行的职责的是（ ）。A.执行证券公司的投资指令B.执行证券公司的清算指令C.出具资产管理报告D.出具资产托管报告正确答案：C解析：考察资产托管机构办理集合资产管理计划资产托管业务时应当履行的职责。3.在资产管理业务中，（）负责保管客户委托资产。A.证券公司会计

4、核算部门B.证监会C.证券交易所D.资产托管机构正确答案：D解析：资产托管机构应当安全保管客户委托资产。资产托管机构应当是依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者证监会认可的其他机构。4.在资产管理业务中，（）负责保管客户委托资产。A.资产托管机构B.证券登记结算机构C.证券公司D.证券交易所正确答案：A解析：资产托管机构应当安全保管客户委托财产。5.证券公司、资产托管机构为集合资产管理计划单独开立证券账户和资金账户,其中资金账户名称应当是（）。A.“证券公司名称——资产托管机构名称——集合资产管理计划名称”B.“资产托管机构名称——集合资产管理计划名称”C.“

5、集合资产管理计划名称”D.“证券公司名称——集合资产管理计划名称”正确答案：C解析：资金账户名称应当是“集合资产管理计划名称”，证券账户名称应当是“证券公司名称—资产托管机构名称—集合资产管理计划名称”。6.资产托管机构根据证券公司、客户的委托，对客户的资产进行保管，办理（）等职责。A.收取保证金B.监督证券公司投资行为C.制定资产管理相关法规D.办理资金收付事项正确答案：B,D解析：考察客户资产托管的含义。7.证券公司将其管理的客户资产投资于（）发行的证券，应当事先取得客户的同意，事后告知资产托管机构和客户，同时向证券交易所报告。A.资产托管机构B.与本公司有关联方关系

6、的公司C.本公司D.与资产托管机构有关联方关系的公司正确答案：A,B,C,D解析：证券公司将其管理的客户资产投资于本公司、资产托管机构及与本公司或资产托管机构有关联方关系的公司发行的证券，应当事先取得客户的同意，时候告知资产托管机构和客户，同时向证券交易所报告。8.关于证券资产管理业务的客户资产托管，下列说法中错误的有（）。A.证券公司办理定向资产管理业务，客户委托资产应当按照中国证监会的规定采取托管方式进行保管B.证券公司办理集合资产管理业务，开立的资金账户名称应当是“证券公司名称—资产托管机构名称—集合资产管理计划名称”C.资产托管机构有权随时查询集合资产管理计划的经

7、营运作情况，并应当定期核对集合资产管理计划资产的情况D.资产托管机构可以将托管的集合资产管理计划资产与其管理的其他资产一起管理正确答案：B,D解析：证券公司办理集合资产管理业务，开立的资金账户名称应当是“集合资产管理计划名称”，证券账户名称应当是“证券公司名称—资产托管机构名称—集合资产管理计划名称”；资产托管机构托管的集合资产管理计划资产与其自有资产及其管理的其他资产要严格分开。9.资产托管机构有权随时查询集合资产管理计划的经营运作情况。A.正确B.错误正确答案：A解析：资产托管机构有权随时查询集合资产管理计划的经营运作情况