国际结算方式-信用证

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1、第五章跟单信用证结算方式基本原理2021/7/15山东大学威海分校商学院杨慧本章导学：本章主要依据《UCP600》，讲授跟单信用证结算方式基本原理，包括跟单信用证的基本概念、性质及功能；阐述跟单信用证项下的基本当事人和基本业务流程；学习跟单信用证种类及应用，为进一步学习信用证实务打基础。2021/7/15山东大学威海分校商学院杨慧学习目标：理解跟单信用证的含义及其作用，掌握跟单信用证的性质；掌握跟单信用证基本程序；理解跟单信用证项下主要当事人的权利和义务及其关系；了解跟单信用证种类；熟练运用基本原理和观点分析案例；了解信用证的内容，掌

2、握缮制信用证的基本技能。第一节跟单信用证概述一、信用证的定义、性质及其作用（一）跟单信用证的起源（二）跟单信用证统一惯例的沿革《跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，UCP）是在长期的贸易实践中发展起来，由国际商会（InternationalChamberofCommerce，ICC）加以成文化，旨在确保在世界范围内将信用证作为可靠支付工具的一套国际惯例。《跟单信用证统一惯例》演变图示2021/7/15山东大学威海分校商学院杨慧（三）关于跟单信用证（Docu

3、mentaryCredit)的定义国际商会对跟单信用证的一般定义为：跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。“UCP600”：Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohon

4、ouracomplyingpresentation.信用证意指一项安排（arrangement），无论其如何命名或描述，该安排（arrangement）不可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付（Honor）的确定承诺。根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证：第一，信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。第二，开证行承付的前提条件是相符交单。第三，开证行的承付承诺不可撤销。重要概念之一：承付（HONOUR）承付是UCP600中出现的一个全新的概念。通过创设这一概念，开证行和被指定银行在信用证下的所有承诺和付款行为被概括

5、为两种：承付和议付。1.承付行为被限定在三种信用证下，即承付是在即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证项下的行为，而在议付信用证项下则没有承付行为可言。2.并不是开证行、保兑行或其他被指定银行在信用证下所有的付款行为都称为承付。例如在议付信用证下的所有付款行为，包括被指定议付行的议付，开证行或保兑行对议付行的偿付等。Honourmeans:a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatma

6、turityifthecreditisavailablebydeferredpayment.c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.重要概念之二：议付UCP600将议付的概念修改为：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。重要概念之三：相符交单该定义表述了

7、一个概括的单据相符的标准，即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》相符，信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》之间是并列关系。2021/7/15山东大学威海分校商学院杨慧（四）跟单信用证的性质——自主性跟单信用证应贯彻独立和分离的原则（independentandabstractionprinciple），即1.开证行负第一性付款责任2.信用证是独立文件，与销售合同分离3.信用证是单据化业务1.开证行负第一性付款责任开证行承担第一性的付款

8、责任，但是有条件的付款承诺。只要规定的单据提交给被指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。根据UCP600第7条，如果信用证为以下情形之一，开证行负第一性付款责任。（1）信用证规定由开证行即期付款、延期付款