水利水电经济计算与评价简介

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1、第四章水利水电经济计算与评价水资源规划及利用主讲：康银红目录4.1计算方法简介4.2国民经济评价4.3财务评价4.4方案比较方法4.5综合利用水利工程的投资分摊4.1计算方法简介经济分析的目的：对于拟兴建工程：通过比较，分析和经济计算，选择出技术上正确、经济上合理、财务上可行的最佳方案对已建工程：研究进一步发挥工程经济效益的途径（提高经营管理水平、增加财务收入）经济计算的内容经济评价阶段影子价格财务评价阶段市场价格又称为最优计划价格，是指当社会经济处于某种最优状态时，能够反映社会劳动的消耗、资源的稀缺程度和市场供求状况的价格。

2、它不用于商品交换，而仅用于预测、计划和项目国民经济效益分析等目的。经济评价阶段的内容及指标费用效益固定资产投资年运行费防洪效益治涝效益灌溉效益城镇供水效益水力发电效益航运效益其他指项目达到规模所需投入的全部建设费用项目在运行初期和正常运行期每年所需支出的全部运行费用评价指标：经济收益率、经济净现值、经济效益费用比财务评价阶段的内容及指标财务支出财务收入总投资年运行费总成本费税金出售水利产品收入提供服务所获得的水费、电费等收入=年运行费+折旧费+摊销费+净支出=产品销售金+附加税+所得税财务评价指标：财务内部收益率、财务净现值、

3、投资回收率、投资利润率、固定资产投资借款偿还期一、资金的时间价值（1）涵义：指资金通过经济活动其价值随着时间推移而发生变化，或者说资金通过经济活动其价值随着时间推移而不断产生价值增值，即在不同时间发生的等额资金，其价值有差别。（2）表现形式绝对形式：利息、利润、收益相对形式：利率、利润率、收益率利息与利率利息：指使用货币所付出的代价。利率：指经过一定时期后所要支付的利息和期初货币本金之比，通常以百分数表示。工程计算中一般以年利率表示。例：向银行借款100元，过一年后还款时要多付6元，即利息是6元，其利率为6%=0.06利息计算

4、方法：单利、复利和连续复利等。单利：所赚得或所取得的利息与所涉及的本金、利率和约定借期成正比。各期的利息不再加到本金中生息。复利：“利滚利”，即确定利息期中所得的利息与本金额相加，作为下一利息期的本金。连续复利：指资金利息的产生遍布于资金使用的全过程，每一瞬间所产生的利息立即转变为本金再生利息。等值与现值等值：现值：即把在分析期内不同时间（年）发生的收支金额折算成同一基准时间（年）的价值，即折算到基准年时的价值。基准年可以是现在，也可以是指定的任何时间。现值并不一定都是现实的价值。产品的价值剩余产品价值——税金+利润必要劳动所

5、创造的价值——报酬+福利生产资料的消耗——转移价值工程实例兴建某一水利工程——资金需贷款协议：贷款金额、贷款利息、还贷期限建设期内的利息——计入固定资产工程投产后：1）每年按固定资产的某一百分比提取基本折旧基金、大修基金和其他费用——实现简单再生产2）从利润中，一部分用来偿还贷款本息另一部分扩大再生产为什么过去工程上总是争项目，拖工期？资本利润率>贷款利率>储蓄利率二、资金流程图和计算基准年计算基准年的选取理论上可以选择在计算期内的任何一年，如建设期的第一年年初，或者生产期的第一年年初，或者初始运行期的第一年年初，但是一经确定

6、整个过程中不能改变一般建议定在建设期即施工期的第一年年初三、基本计算公式基本符号的说明：P——资金的现值。所谓现值，是指资金折算至基准年的数值；F——资金的期值或终值，即从基准年起折算资金至第n年年末的数值；A——资金的年值或等额年值，指第一年至第n年每年年末的一系列收入或支出值；i——折现率或银行的利率；n——计算期的时间，一般以年计。1.一次收付期值公式式中，或称为一次收付期值因子已知现值求终值例1：已知本金现值P=100万元，年利率i=10%，若计息期n不同（月或年），问5年后的终值F是否相同？解：按年计息i=10%,n

7、=5yr,F=P[F/P，i，n]=100(1+10%)5=161.05万元按月计息i=0.1/12=0.00833=0.83%计算周期=5*12=60monthF=P[F/P，i，n]=100(1+0.83%)60=164.5万元2.一次收付现值公式式中，或称为一次收付现值因子已知终值求现值3.分期等收（付）期值公式银行“零存整取”?每年（每月）末向银行存入等额年值，年利率为i，求n年后的终值（期值）F——本金+利息F=A[(1+i)n-1+(1+i)n-2+…+1]等比数列前n项和q——公比已知等额年值求终值4.基金存储公

8、式式中称为基金存储因子已知终值求等额年值5.分期等付（收）现值公式每年收益A，生产期为n，将整个生产期的总收益折算为生产期初的现值P由分期等收（付）期值公式已知等额年值求现值6.本利摊还（资金回收）公式贷款购房（车）借一笔现金P，年利率为i，第n年末清偿全部本息。欲在n年内每