商业银行资本1

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1、第二章商业银行资本银行资本商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金和一定比例的债务资本。所以银行资本具有双重资本的特点。美国联邦储备理事会对银行资本的定义：资本对不可预见的损失能起到缓冲作用；协助维持公众对某一银行的信心；在万一发生不可偿债的情况下对提款人提供部分保护；支持该行的合理增长。注册资本：是指银行在向工商行政管理部门登记注册时，在银行章程上注明的资本金。它是说明银行将以多大的资本金来进行经营。实收资本：这是银行投资人（股东）实际投入到银行的资本。股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资

2、产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等等项目。银行资本的作用资本金对商业银行来说非常重要，主要表现在银行经营上的作用、管理上的作用和对银行的保护的作用：1、吸收银行的经营亏损2、要设立银行，必须要有一定自有资金,为购置办公楼、办公设备与其它营业所需的非盈利资产提供资金。3、对存款人提供保护，增加银行信誉，树立公众对银行的信心。4、可以满足银行拓展新业务的需要。5、满足银行资产增长的需要。商业银行的资本构成1、实收资本（优先股和普通股）优先股一般商业银行的股本即资本股票有两种，一种是优

3、先股，另一种是普通股。优先股和普通股均是商业银行所有权的凭证，在性质上是相同的，但是，优先股股东比普通股股东享有更为优越的待遇，即享有优先支付的固定比率的股息；在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本金；在股息收入纳税时，优先股股东往往可获得部分股息免税的优待。因此，在很多方面，优先股更与债券相像，是介于债券和股票之间的一种证券。优点（1）由于优先股的股息固定，因此发行优先股，商业银行可以获得杠杆收益。因为对于普通股股东来说，当商业银行总资本赢利率增加时，不必增加优先股息，因此，普通股收益率的

4、增长幅度就会超过银行总资本赢利率的上升幅度。这样无疑增加了普通股东权益，使商业银行的普通股更具吸引力。（2）发行优先股，商业银行的控制权不会变更，因为优先股股东不享有在股东大会上的投票权，不会影响商业银行规定的经营策略。（3）如果在发行时没有规定赎回条款，优先股票便不具偿还期，商业银行不必考虑其还本问题，可以永久地获得资金的使用权。（4）优先股的股息不同于债券或借款的利息，它不是固定的债务，一旦商业银行经营状况不佳，没有盈利，资金匮乏时，可以不支付或推迟支付优先股股息，因而不会给商业银行带来债务危机。缺点（1）优先股的股息必须在税后

5、支付，即在税后利润中扣除，而不象债券的利息可以打入成本，在税前支付。这样，无疑增加了商业银行税后资金成本，加重了经营负担。（2）优先股的股息固定，当商业银行的总资本收益率下降时，又会发生杠杆作用，使普通股收益率的下降幅度超过总资本收益率的下降幅度，影响普通股股东的权益。（3）优先股股东可以在市场行情变动时对优先股进行有利于自己的转化，例如转变为普通股等，增大了商业银行经营中的不确定性。分类（1）按可否转换来分，具有可以转换成普通股特性的优先股称作可转换优先股，否则，便称作不可转换优先股。（2）按可赎回划分，可分作可赎回优先股与不可赎

6、回优先股。可赎回优先股通常在发行时便规定商业银行可以按某一价格（往往略高于优先股本金）将优先股全部或部分收回。（3）按在获取股息后可否参与红利的分配来划分，可以分为参与性优先股与非参与性优先股。参与性优先股对优先股股东有利，对普通股股东则不利。（4）按股利可否累积划分，分作累积性优先股与非累积性优先股，累积性优先股是指股利可以逐年累积后一并发放的优先股。普通股普通股是商业银行资本的主体和基础。普通股股东作为商业银行的所有者，有权参与股东大会，对银行的重大事务进行投票表决。同时，普通股股东有权分享商业银行业务经营的成果，获取股息、红利

7、，并通过银行规模的壮大、利润的上升、资本总额的提高而获得股东权益的增加。同时，普通股股东又有责任和义务同商业银行共担风险，在银行遭受损失时承担股东权益的下降。而且，一旦银行破产、倒闭时，普通股股东对银行的资产的要求权排在存款人、债务人及优先股股东之后，因而是最不利的。优点（1）普通股没有偿还期。（2）普通股的收益率一般要高于优先股和债券的收益率，因而比较容易被市场接受。（3）发行普通股使商业银行拥有众多的股东，一方面有益于提高商业银行的知名度与信誉，另一方面又为商业银行获取了一部分顾客基础。（4）银行的普通股股本越大，说明其对债权人

8、的保障程度越高，该商业银行也就越容易以较低的成本获取资金。缺点（1）普通股发行成本比较高。（2）新增发行普通股会使原有普通股股东对商业银行的控制决策权下降，从而有可能影响老股东的利益，并可能妨碍银行既定方针政策的执行。（3）新增发行普