3.2总账账务系统日常业务处理

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1、总账账务系统日常业务处理之凭证处理总账账务系统初始设置完成后即可开始日常业务处理。凭证处理是日常业务处理中业务量最大的一块，也是日常业务处理的第一步。凭证处理凭证是登记账簿的依据，是总账系统的主要数据来源，其正确性直接影响账簿的准确完整与否。凭证处理工作主要包括填制、修改、删除、出纳签字、审核、记账等。一、填制凭证填制凭证是凭证处理工作的第一步，是电算化方式下工作量较大的一项内容，一般根据原始凭证直接在计算机上填制记账凭证。填制凭证1.进入用友T3系统双击桌面上的用友T3图标，弹出用友T3注册登录窗口。填制凭证必须由相关会计人员进行。按照课本要

2、求，以“02贺敏”的身份注册。操作日期应填写期末日期。即2009-01-31.填制凭证填制凭证2.凭证的增加选择<总账>→<凭证>→<填制凭证>，点击增加一张空白凭证,即可增加凭证，进行记账凭证的有关操作。填制凭证3.凭证的填制凭证填制包括两部分内容:一是凭证头部分:凭证类别、编号、日期、附件；二是凭证正文部分：摘要、科目、金额、辅助核算信息。凭证头正文类别编号1、凭证头部分凭证类别：可以输入凭证类别字(收、付、转)，也可以参照输入（1）收款凭证。收款凭证是用来记录现金和银行存款等货币资金收款业务的凭证。借方必有（2）付款凭证。付款凭证是用来记

3、录现金和银行存款等货币资金付款业务的凭证。贷方必有（3）转账凭证。转账凭证是用来记录与现金、银行存款等货币资金收付款业务无关的转账业务的凭证。凭证必无？？？想一想：涉及现金与银行存款之间的转账业务，属于收款凭证、付款凭证还是转账凭证？付款凭证凭证编号：一般由系统分类按月自动编号，即每类凭证每月都是从0001号凭证开始。制单日期：填制凭证的日期,设置了序时控制时凭证制单日期应大于等于启用日期，不能超过机内系统日期。附单据数：输入原始单据张数凭证头部分2、凭证正文部分摘要：输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。科目：必须输入末级科目。金额

4、：金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提示要输入相应的辅助核算信息。如：数量核算业务：要输入数量和单价；部门核算业务：要输入部门名称或代码；个人往来业务：要输入名称和所属部门客户、供应商往来业务：要输入客户、供应商名称或代码。录入的辅助核算信息将在凭证下方显示。凭证正文部分4.凭证的保存输入完凭证后，可对凭证进行保存操作（直接点击保存按钮即可）。但出现以下问题时，将拒绝保存凭证1.凭证日期滞后系统日期；2.凭证类型与凭证内容不一致；3.凭证借贷金额不平衡步骤：总账-凭证-填制凭证-单击增加

5、按钮-选择凭证类型（付）-输入制单日期（2011.1.5）-输入附单据数（1张）-输入摘要-输入科目名称-输入辅助核算的部门和人员-借方金额—回车自动跳到下一行-输入科目名称-贷方金额。注意：该题涉及个人往来的辅助业务核算课堂小结这堂课我们学习了总账账务系统中凭证处理的第一步—填制凭证。填制凭证包括4步:进入用友T3系统→凭证的增加→凭证的填制→凭证的保存二、修改凭证在填制凭证中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到修改的地方进行修改即可。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等三、删除凭证①作废/恢复凭证

6、。凭证作废的方法：进入填制凭证并找到作废的凭证后，执行“制单→作废/恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。对当前的作废凭证执行“制单→作废/恢复”命令，可取消作废标志，恢复为有效凭证。（3）删除凭证②整理凭证。凭证整理指删除所有作废凭证并对凭证重新编号，但只能对未审核的凭证做整理。选择制单→整理凭证，根据提示删除不需要的凭证，并对剩下的凭证重新排号。四、出纳签字①在“用友T3会计信息化软件”窗口执行总账→凭证→出纳签字命令②进入“出纳签字”查询条件窗口，选择凭证类别、输入凭证号等，单击确认按钮（4）查

7、询凭证总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能。不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。操作操作【例27】查询未记账的付款凭证。操作步骤：①执行系统菜单“凭证→查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。②选择输入查询条件，例如“付款凭证，未记账凭证”。单击“辅助条件”按钮，可输入更多查询条件。③单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。④双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证2、审核凭证审核凭证是指审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要

8、审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核。凭证应逐张审核。操作【例28】更换审核的操