纳税实务实训(教案)

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1、―、项目名称纳税实务实训二、学分2学分三、适用专业适用会计（纳税筹划）专业四、教学目的纳税实务实训口的是：强化专业实践能力，学会并熟练掌握金业纳税业务的全部操作过程，牢固掌握出纳人员应具冇的专业索质。在实训中不仅要亲身体验会计操作训练，同时还掌握会计工作岗位Z间的业务衔接关系和内部控制要求,以及会计人员的职业道徳规范等内容。五、教学要求本课程要求安排在开设基础会计、财务会计和纳税实务等课程之后，实践中安排在第四学期期末。要求在会计综合模拟实验室中进行全部实训。六.教学课时数分配表训练项目教学内容实践课时数备注训练一税务专家讲座以及现场学习

2、12训练二纳税业务实训18合计30七、项目内容训练一税务专家讲座以及现场学习（12课时）内容提要：请企业人士讲解，并区别理论与实际操作的不同。实践重点和难点：区别理论与实际操作的不同，注意理论知识在实践中的应用及其拓展。实训内容：一、税务机构的设置及其职能；税收相关法律（6课时）二、理论知识在实践中的应用及其拓展（6课时）训练二纳税业务实训（18课时）内容提要：介绍企业基本情况，根据资料确定企业应纳税种类，计算企业应纳税金额,进行相应涉税会计处理，填制纳税屮报表，并模拟纳税屮报。实践重点和难点：计算企业应纳税金额，填制纳税申报表，并模拟纳

3、税申报。实训内容：一、介绍企业基本情况，确定企业应纳税种类（1课时）二、计算企业应纳税金额（4课时）三、进行涉税会计处理（4课吋）四、填制纳税申报表（4课时）五、模拟纳税屮报（1课时）八、使用教材口编九、参考书目附：会计模拟实习资料112刀1L1,开出现金支票，从工商银行提取现金2000元，以备企业零星开支。212月1日，职工吴光出差怀化，填制借支单，借支差旅费8（）（）元，以现金支付。312月1日，从省粮油贸易公司购进梢而粉和普通而粉，以转账支票从工商行支付全部税款。现处理该笔物资釆购账务。412月1口，根据供销合同及销伟部门通知，发运

4、启龙牌夹心酥4000袋，早餐饼5000袋给永州市九嶷商场。除货款及增值税外，由木厂车队代运，现填制相关结算单证，并办理货款、税款及运费的托收承付结算手续并进行账务处理。512月1日，配料车间甜式食甜领用粕而粉5000公斤、普通而粉2000公斤，咸式食甜领用精面粉2000公斤、普通面粉2000公斤、黏玉米2500公斤，产品共同领用鲜蛋400公斤、发酵粉100公斤。67891012月12月12刀12月1111口,日,U,H,12月2日,制作车间机器维修领用筛网8平方米，轴承2副，齿轮1套。包装车间领用包装纸袋30000个，包装箱600个。厂部

5、质检部门领用水分测试仪一台，LI光灯管4根。汽车队领用汽汕500公斤。厂部报销办公用品费328元，业务招待费560元和市内交通费56元，以现金支付。1112刀2日,从工商行取四市供电公司同城委托收款单证，支付上刀应付电费及增值税款。1212月2日，应采购部门要求，到工商银行办理金额为50000元的银行汇票，办妥后交采购部门持票到吉林省长春市粮汕批发公司采购玉米。1312刀2LI,河南驻马店惠民商城信汇100000元购货款，现从工商行取回信汇单“收账通知联”进行账务处理。1412月2口，根据养路费收据开出工商行转账支票，从工商行支付本月车队

6、养路费。1512刀3日，从工商银行取回电汇单“收账通知”，常德市北大门商场如期将货款扣除其应得现金折扣示的金额电汇本厂，现根据电汇单收账通知及原签合约进行账务处理。1612月3H,株洲市诚信食品公司发票账单己到，货款何欠，现根据发票账单进行账务处理。1712月3tl,从省粮油贸易公司购入的原材料已全部如数验收入库。1812月3口，从株洲诚信食品公司购入的原材料已全部如数验收入库。1912月4日，从工商行信汇30000元至上海电视台以支付本厂产品广告费用，对方发栗尚未到达。2012刀4口，填列税收缴款单，上交上刀未交增值税。2112M4H，

7、填列税收缴款单，上交上月未交营业税、城建税和教育费附加。2212刀4口，香港旺角公司汇入5500美元购货款，据中国银行收款通知，进行相关的账务处理。2312月4日，产成站完工交库，计远山牌奶黄饼6000袋，启龙牌蠻黄饼6000袋，远山牌煎饼3000袋，远山牌葱油香脆饼3000袋，启龙牌早餐饼8000袋，启龙牌夹心酥5000袋。2412月4口，根据委托代销协议，发蠻黄饼10000袋、奶黄饼10000袋、早餐饼20000袋、果仁曲奇10()()0袋给长沙乐福超市，现以月初同种产品成本价结转代销产品账务。2512月5日，河南驻马店惠民商城提货，

8、根据销伟部门通知，已伟给该商城远山牌奶黄饼5()()()袋、启龙牌蟹黄饼4000袋、远山牌煎饼2000袋、远山牌葱油香脆饼2000袋、启龙牌早餐饼3000袋，现填制相关结算单证并冲退原预收账款