第八章证券营业部的经营管理与内部控制

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1、第八章证券营业部的经营管理与内部控制木章共分为5节第一节证券营业部的场所与经纪业务管理一、营业场所管理营业部是证券公司经营经纪业务的主要经营场所。营业部的管理1、申请设立营业部的证券公司具备条件2、营业部的业务范围3、营业部的变更事项管理4、营业部的终止证券服务部的管理证券营业场所设立及变更的审核程序二、营业部经纪业务的内部控制与管理营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求营业部经纪业务操作规程三、客户管理与服务客户管理客户服务四、业务差错的处理业务差错的种类业务差错的处理原则五、交易系统故障业务操作应急方案（一）业务应急方案的指导原则业务应急的H常准备营业部交易系统

2、常见故障及其应急处理第二节证券营业部的技术管理一、信息系统设备管理管理体系破件设就软件环境数据处理技术事故的防范与处理二、其他设备管理营业场地管理通讯设备管理其他设备管理三、信息系统内部控制与技术操作规程信息系统内部控制的主要内容与要求信息系统技术操作规程四、信息系统故障应急方案（一）信息系统技术故障应急准备（二）信息系统常见故障及应急处理*五、证券公司集中交易安全管理（2007年教材新增部分）（一）证券公司集中交易系统的特征（考点）1、客户数据集中化2、委托处理集屮化3、清算、交收处理集中化4、权限管理集中化5、运行管理集屮化（二）证券公司集中交易系统的管理1、管

3、理组织体系2、机厉及运行环境3、网络和通信4、系统建设5、运行管理6、灾难备份7、应急恢复与事故处理第三节证券营业部的财务管理一、财务会计系统内部控制财务管理内部控制会计系统内部控制二、营业部财务管理的基本要求三、营业部财务管理的主要内容计划控制管理资金管理资产管理成木费用管理收入管理业绩评估报告及评价管理四、资金管理财务管理是有关资金筹集、投放和分配的管理工作。财务管理的对彖是资金及其流转，因此,资金管理是财务管理的重要内容。（一）莒业部资金管理的基木要求（二）自有资金管理（三）客户交易结算资金管理（重点掌握）五、固定资产管理（一）固定资产的定义及分类（二）固定资

4、产的管理原则（二）固定资产的核算与管理六、长期待摊费用管理（一）长期待摊费用的定义（二）长期待摊费用的核算与管理七、成本费用管理成木费用的定义与分类成木费用的核算与管理八、收入及利润分配管理（一）收入及利润的定义和分类（二）收入的核算与管理（三）利润分配的管理九、财务报告及财务评价（一）财务报告（二）财务评价第四节证券营业部的安全管理一、业务经营的安全管理经纪业务操作是否合法合规资金往来是否正常有否超范围或越权经营会计核算及财务管理是否合规二、营业场所的安全管理（一）莒业场所的安全保卫工作（二）重要凭证、支票、印鉴的保管工作（三）票券运送的安全保卫工作（四）安全保卫

5、值班制度三、突发事件的预防与处置方案（一）突发事件的种类（二）预防突发事件的要求（三）处置突发事件的原则第五节证券营业部的内部控制一、证券营业部内部控制的概念1、证券公司的内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。2、内部控制机制的概念3、内部控制制度的概念二、营业部内部控制的目标和原则（一）营业部内部控制的目标（二）营业部内部控制的原则1、营业部建立和完善内部控制机制的原则(1)健全性(2)合理性(3)制衡性(4)独立性、营业部制定内部扌空制制度的原则(1)全面性(2)审慎性（3）有效性（4）适时性三、营业部内部控制的基本要求加强对营业部人力资源的管理和控制

6、营业部应建立科学的授权批准制度和岗位分离制度营业部应建立完善的岗位责任制度和规范的饿岗位管理措施加强客八交易结算资金的集中统一管理（重点掌握）严格控制营业部的财务风险，确保资产安全建立健全营业部实时监控和稽核制度，加人现场稽核力度营业部应建立重大突发事件应急机制和車大事件报告制度其他要求第八章模拟试题一、单项选择题1、证券公司经纪业务的主要场所是（）。A、证券交易所；B、证券营业部；C、证券服务部；D、技术服务站2、申请设立证券营业部的证券公司应该具备的条件之一是：近（）没有出现亏损。A、3年；B、2年；C、1年；D、半年3、证券营业部经营管理的核心是（）。A、投资

7、管理；B、委托理财管理；C、自营业务管理；D、经纪业务管理二、多项选择题1、证券营业部可以经营的业务范鬧有（）。A、证券的代理买卖；B、代理还木付息；C、证券代保管、签证；D、代理证券交易所股东账户的登记开户E、屮国证监会批准的其他业务2、拟转让或互换的证券营业部应符合以下条件：（）。A、中国证监会已经规范的证券公司所属的证券营业部；B、不存在被法院查封、冻结的情形；C、客八交易结算资金己经全部归位；D、违法违规形成的负债已全部清退。3、证券营业部匕户管理主要包括（）A、客户开发；B、客户资料管理；C、客户需求调查；D、客户服务三、判断题1、证券营业部常常是证券