交通银行D分行信贷风险评估研究

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1、硕士学位论文交通银行D分行信贷风险评估研究RESEARCHONCREDITRISKASSESSMENTOFBANKOFCOMMUNICATIONSDBRANCH党琪哈尔滨工业大学2018年6月国内图书分类号：F275.5学校代码：10213国际图书分类号：658.144密级：公开会计硕士学位论文交通银行D分行信贷风险评估研究硕士研究生：党琪导师：艾文国教授校外导师：李学慧申请学位：会计硕士学科：会计学所在单位：管理学院答辩日期：2018年6月授予学位单位：哈尔滨工业大学ClassifiedIndex：F275.5U.D.C.：658.144Dissertatio

2、nfortheMasterofProfessionalAccountingRESEARCHONCREDITRISKASSESSMENTOFBANKOFCOMMUNICATIONSDBRANCHCandidate:DANGQiSupervisor:Prof.AIWenguoExternalSupervisor:LIXuehuiAcademicDegreeAppliedfor:MasterofProfessionalAccountingSpecialty:AccountingAffiliation:SchoolofManagementDateofDefense:Ju

3、ne，2018Degree-Conferring-Institution:HarbinInstituteofTechnology哈尔滨工业大学会计硕士学位论文摘要根据银监会年报可以得知，近年来我国商业银行的不良贷款率持续升高，而商业银行的主要收入来源就是其贷款利息，不良贷款率的升高意味着银行可能无法回收的贷款占总贷款额的比例在升高，这也意味着商业银行遭受损失的可能性在不断增大。加强商业银行的信贷风险管理也就成为了银行经营发展的重中之重，而准确有效的信贷风险评估可以更好的识别信贷风险，从而对银行的信贷风险管理起到至关重要的作用。由于我国资本市场发展尚不够完善，而对

4、于商业银行的信贷风险评估通常需要大量的历史数据作为基础，从而可以更好的体现出贷款企业信息和财务数据的特征，提高信贷风险评估的有效性和准确性。因此，相较于国外在信贷风险评估方面已经有了很多成熟的经验，就现有形式来看，国内学者在信贷风险评估研究领域，还有很大的发展空间。本文在研究工作中，将交通银行D分行作为研究对象，分析其信贷风险评估现状，主要对其授信对象评级体系进行研究。针对D分行在信贷风险评估上存在的问题，结合其所在地域特点，设计出了适用的信贷风险评估指标体系，从企业的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力、管理层状况、财务报表质量、行业和政策以及企业偿债意愿这

5、八个方面进行分析，包括19个财务指标和13个非财务指标。又对几种常见的信贷风险评估建模方法进行分析比较，包括多元聚类分析、多元回归分析和一些非统计学建模方法，并找出了适合的模型，即Logit模型。再结合指标体系，利用D分行的仿真历史数据进行了主成分分析和Logit模型的构建，并用数据进行验证，与原授信对象评级进行对比，验证了Logit模型的有效性和适用性。希望可以提高该行的信贷风险管理和控制的能力，为银行做出信贷决策提供更好的依据。关键词：信贷风险评估；指标体系；Logit模型-I-哈尔滨工业大学会计硕士学位论文AbstractAccordingtotheann

6、ualreportoftheChinaBankingRegulatoryCommission，inrecentyears,thenon-performingloanratioofChina'scommercialbankshascontinuedtorise.Whilethemainsourceofincomeforcommercialbanksistheirinterestonloans,theincreaseinthenon-performingloanratemeansthattheproportionofloansthatbanksmaynotbeabl

7、etorecoverishigherintotalloans,italsomeansthatthepossibilityofcommercialbankssufferinglossesisincreasing.Hencestrengtheningthecreditriskmanagementofcommercialbankshasbecomeatoppriorityforthedevelopmentofbankoperations,meanwhileaccurateandeffectivecreditriskassessmentcanbetteridentify

8、creditrisk,w