tg钢铁集团公司内部审计问题研究

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1、ｊ学校代巧：１０１４０分类号：Ｉ密级学号：４０３１４４０５４２：公开；◎座《八净ＬＩＡＯＮＩＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ专业学位论文ＴＨＥＳＩＳＦＯＲＰＲＯＦＥＳＳＩＯＮＡＬＭＡＳＴＥＲＤＥＧＲＥＥ论文题目：ＴＧ钢铁集团公司内部审计问题研究ＩｎｒｎａａｕｄｉｔｒｏｂｌｅｍｒｅｓｅａｒｃｈｏｆＴＧｉｒｏｎａｎｄｓｔｅｅｌ化ｌｐ英文题目ｃｏｍｐａｎｙ论文作者：封章伟指导教师：李巧艳副教授专业：审计二〇—六年五月完成时间：辽宁大学硕壬专业学位论文ＴＧ钢铁集团公司内部

2、审计问题研究ＩｎｔｅｒｎａｌａｕｄｉｔｒｏｂｌｅｍｒｅｓｅａｒｃｈｏｆＴＧｉｒｏｎｐａｎｄｓｔｅｅｌｃｏｍａｎｐｙ作者：封章伟指导教师：李凤艳副教授专业：审计专业方向：内部审计２０答辩日期：１６年５月２２曰二〇－六年五月．中国沈阳狂宁大学学位论文原创椎声明本人郑重声明；所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立完成的。论文中取得的研究成果除加标注的内容外，不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，不包含本人为获得其他学位而使用过的成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在

3、文中进行了标注，并表示谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：勺之。／年＾月冷曰今夺＾（学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部口或机构送交学位论文的原件、复印件和电子版，允许学位论文被查阅和借阅。本人授权迂宁大学可Ｗ将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。同时授权中国学术期刊（光盘版）电子杂志社将本学位论文收录到《中国博±学位论文全文数据库》和《中国优秀硕±学位论文

4、全文数据库》并通过网络向社会公众提供信息服务。学校须按照授权对学位论文进行管理，不得超越授权对学位论文进行任意处理。保密（），在年后解密适用本授权书。（保密：请在＂＂括号内划Ｖ）授权人签名；指导教师签名：＾／或＂：曰期年＾月曰曰期；〕ｃ＾曰５４ｉｆ４年月／？摘要，二我国市场竞争越来越激烈钢铁企业虽然是我国的第产业，但近几年形势低迷，除了国家政策上的供给侧改革影响外，企业自身也需要调整。毕竟钢铁企一业一、般都是大型国有企业，其内部从采购生产到销售每阶段都需要严格的把控。而内部审计是企业的内部约束机制，整治不规范的生产

5、，及时发现内部经营上存在的问题，提出具有建设性的意见，使企业良性发展，防范经营风险和财务风险，并用专业的方法去规避，使企业的损失降到最低，还能促使企业的管理者提升自己的职业素养。本文选取了ＴＧ钢铁集团公司，并对其内部审计体系的现状存在的问题进行一些不可预知的风险研究。ＴＧ钢铁集团公司正面临着转型升级，肯定会遇到。因此，面对集团公司的转型和市场竞争带来的风险，提升内部审计工作质量是非一部分常重要的。本文分为四个部分，第，相关理论概述，包括内部审计意义及目标、特征、职能、作用。第二部分，对ＴＧ钢铁集团公司的内部审计现状进行描述，包

6、括介绍ＴＧ钢铁集团公司的概况，解析了它的组织构架，人员构成，职。责范围，运作流程第Ｈ部分对ＴＧ钢铁集团公司的内部审计问题及成因进行了分析。重点讲述了ＴＧ钢铁集团公司内部审计存在的问题及成因，包括内审业务不全面，内审制度不健全，审计人员专业胜任能力不强，内审地位较低，管理层对内审的重要性认识不足等。第四部分是完善ＴＧ钢铁集团公司内部审计的相关建议，包括巧宽內部审计范围，建立健全合理的内部审计工作评价考核体系，増强内审人才建设，加快内审职能的转变，提升管理层对内审的重视程度。ＴＧ关鍵词：钢铁集团内部审计审计质量改善ＩＡＢＳＴＲＡＣ

7、Ｔｏｒｔａｎａｒｏｆ＇Ｉｎｔｅｒｎａｌａｕｄｉｔｉｓａｎｉｍｐｔｐｔｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｍａｎａｇｅｍｅｎｔｔｏｅｎｔｅｒｒｉｓｅｓ，ｐｓｕｒｖｉｖａｌａｎｄｄｅｖｅｌｏｍｅｎｔｈａｓｔｈｅｖｉｔａｌｓｉｍｆｉｃａｎｃｅｉｓｔｈｅｅｃｏｎｏｍｉｃａｃｔｉｖｉｔｉｅｓｏｆｐｇ，ｅｎｔｅｒｒｉｉｓｅｓａｎｄｕｎｉｔｓ化ｓｕｅｒｖｉ化ｉｔｔｈｒｏｕｈｔｈｅａｌｉｃａｔｉｏｎｓｓｔｅｍｓｔａｎｄａｒｄｉｚｅｔｈｅｐｐ，ｇｐｐｙ，ｍｅｔｈｏｄｏｆｅｖａｌｕａｔｉｏｎａｎｄｉｍｒｏｖｅ化ｅｅ

8、ｆｅ巧ｏ