商业银行资本结构对经营绩效的影响研究

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1、西安建筑科技大学硕士学位论文商业银行资本结构对经营绩效的影响研究专业：会计学姓名：高愿愿指导教师：李荣锦副教授摘要随着我国金融改革的步伐深入，我国金融市场对外开放程度也越来越高，来自国际金融市场的机遇与挑战并存。随着国外优秀银行的进驻、城乡区域银行的建立以及互联网投资、贷款金融平台的运营，我国银行业的市场占比一度受到冲击。而我国金融业中大部分的银行业务集中在商业银行中，尤其是上市商业银行，更是在资产规模与资本质量中都更具代表性。基于银监会对银行货币资金的监管要求，不论对于银行经营成本，还是银行降低风险、稳定经营、提高绩效方面，银行资本结构都占据重要地位。因此，本文以我国16家

2、上市商业银行为研究样本，主要研究了其资本结构对经营绩效的影响，最后根据样本结果，对于完善银行资本结构和提升业务经营质量方面提出了针对性建议，以提高银行整体经营竞争力。本文首先阐述了资本结构的定义，通过梳理国内、国外对资本结构与经营绩效的研究历程，为后续研究奠定理论基础；其次结合我国商业银行的自有特点，借鉴《巴塞尔协议》对商业银行资本的规定，选取了核心资本、附属资本、资本充足率描述了商业银行资本结构的现状及存在的问题，结合我国商业银行绩效的评价体系特征，从盈利性、安全性、流动性、成长性四个方面考量了银行经营现状及问题；最后利用因子分析法选取并测算出代表银行四个方面的综合经营绩效

3、指标，就代表银行资本结构的第一大股东持股比例、股权性质、前五大股东持股比例、附属资本占比、次级债占比、资本充足率等参考指标与综合经营绩效指标之间的关系提出相关性假设，以A股上市的16家商业银行2012—2016年的财务数据为样本，利用面板回归模型进行统计分析，得出资本结构与经营绩效之间的显著性关系，从而就完善商业银行资本结构的角度，提出对银行经营绩效有利的建议。关键词：核心资本；附属资本；资本充足率；经营绩效；相关性西安建筑科技大学硕士学位论文ResearchontheImpactofCapitalStructureofCommercialBanksonBusinessPer

4、formanceProfessional:AccountingName:GaoYuanyuanInstructor:AssociateProfessorLiRongjinAbstractWiththedeepeningofthepaceofChina'sfinancialreforms,China'sfinancialmarketshavebecomemoreopentotheoutsideworld.Opportunitiesandchallengesfromtheinternationalfinancialmarketcoexist.Withthearrivalofout

5、standingforeignbanks,theestablishmentofurbanandruralregionalbanks,andtheoperationofInternetinvestmentandloanfinanceplatforms,themarketshareofChina’sbankingindustrywasonceimpacted.MostofthebankingbusinessinChina'sfinancialindustryisconcentratedincommercialbanks,especiallylistedcommercialbank

6、s,whicharemorerepresentativeofbothassetsizeandcapitalquality.BasedontheregulatoryrequirementsoftheChinaBankingRegulatoryCommission(CBRC)onthebank’smonetaryfunds,thebank’scapitalstructureoccupiesanimportantpositionbothintermsofbankoperatingcosts,aswellasinreducingrisks,stabilizingoperations,

7、andimprovingperformance.Therefore,thispaperuses16listedcommercialbanksinChinaasaresearchsample.Itmainlystudiestheimpactofitscapitalstructureonbusinessperformance.Finally,basedonthesampleresults,itproposesspecificsuggestionstoimprovethebank’scapitalstruct