我国商业银行监管法律制度研究——以内部控制为视角

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1、我国商业银（申请法学硕士学位论文）行监管法律制度研究--以内我国商业银行监管法律制度研究部控制—以内部控制为视角为视角培养单位：文法学院学科专业：经济法学李奇研究生：李奇指导教师：陈茂国副教授武汉理工大2013年11月学万方数据分类号密级公开UDC学校代码10497学位论文题目我国商业银行监管法律制度研究—以内部控制为视角英文ThelegalsystemforOurcountrythecommercialbanks题目supervision—Fromtheperspectiveofinternalco

2、ntrol研究生姓名李奇姓名陈茂国职称副教授学位博士指导教师单位名称武汉理工大学邮编430070申请学位级别法学硕士学科专业名称经济法学论文提交日期2013.10论文答辩日期2013.11.30学位授予单位武汉理工大学学位授予日期答辩委员会主席魏纪林评阅人魏纪林申来津2013年11月万方数据独创性声明本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得武汉理工大学或其他教育机构

3、的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。签名：日期：学位论文使用授权书本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权武汉理工大学可以将本学位论文的全部内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存或汇编本学位论文。同时授权经武汉理工大学认可的国家有关机构或论文数据库使用或收录本学位论文，并向社会公众提供信息服务。研究生

4、（签名）：导师（签名）：日期:万方数据摘要伴随着经济全球化和国际金融的发展，金融危机也不断出现。为了抵御金融危机对银行业造成的冲击，西方国家普遍建立了针对银行运营的监管体系。该体系一般包含三个领域：外部监管制度、内部控制制度以及市场的约束机制。其中外部监管制度具有滞后性，且易受经济发展水平与社会资源投入等条件的制约。而内部控制制度构建在现代企业内部控制的实际监管措施基础之上，能为商业银行的可持续性发展发挥重要作用，因此许多国家银行监管机关都对内部控制制度给予厚望。我国现阶段制定的内部控制制度虽已基本达

5、到巴塞尔银行监管委员会要求的标准，但该制度还有一定的缺陷，且在实施过程中也存在诸多问题。故而完善商业银行内部控制法律制度对我国具有重要的现实意义。本文首先对商业银行内部控制制度和监管的基本内容进行研究，进而回顾商业银行内部控制制度的变迁，尝试在此基础上总结出商业银行内部控制的发展趋势。随后全面分析我国商业银行内部控制制度的现状，指出存在的不足，并通过对发达国家商业银行内部监管制度成功经验的总结和借鉴，提出完善我国商业银行内部控制法律制度的建议。以便确保在金融全球化、一体化和创新化的大环境下，商业银行能

6、够稳健、高效的发展。本文分五个部分。绪论介绍了本文研究的目的和意义、国内外研究现状以及研究方法和创新点；第二章分析了商业银行内部控制制度的理论基础并回顾该制度的变革。第三章介绍了我国商业银行内部控制监管的法律制度的发展，并指出我国商业银行内部控制监管法律法规的缺点；第四章则系统考察英美日等国家内部控制制度的构建经验并结合当前金融危机的反思对其进行评价，为后文构建中国商业银行内部控制制度提供借鉴；第五章是本文的落脚点，提出中国商业银行内部控制法律制度的完善思路。笔者认为中国商业银行内部控制法律制度应在公

7、司治理结构、外部监管、配套制度几个方面加以改进和完善。关键词：商业银行；内部控制；法律制度I万方数据AbstractWiththedevelopmentofeconomicglobalizationandinternationalfinancial,thefinancialcrisisalsoappearconstantly.Inordertoresisttheimpactoffinancialcrisisonbanking,westerncountriesgenerallyestablishedre

8、gulatorysystemtothebankingoperations.Thesystemgenerallyconsistsofthreeareas:theexternalsupervisionsystem,internalcontrolsystemandthemarketrestraintmechanism.Theexternalsupervisionsystemislag,andvulnerabletoeconomicdevelopmentleve