以县为承接基础的财政转移支付制度绩效研究

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1、国内图书分类号：F812．2国际图书分类号：西南交通犬学研究生学位论文密级：公开以“县"为承接基础的财政转移支付制度绩效研究年级三委雯也级姓名塑造生申请学位级别监±专业笪理型堂皇王猩指导老师吐王苤塾握二零一三年十一月七日ClassifiedIndex：F812．2U．D．C：SouthwestJiaotongUniversityDoctorDegreeDissertationTheResearchonPerformanceEvaluationofCountyasTheBasisToUndertakeF

2、inancialTransferPaymentSystemGrade：2009Candidate：ZHENGHao-shengAcademicDegreeAppliedfor：DoctorDegreeSpeciality：ManagementScienceandEngineeringSupervisor：YEZi—rongNov．7，2013西南交通大学曲南父逋大字学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，

3、允许论文被查阅和借阅。本人授权西南交通大学可以将本文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复印手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1．保密口，在年解密后适用本授权书；2．不保密回磊用本授权书。(请在以上方框内打“寸’)⋯姗虢乎日期：幽，弓．／r2．，弓指导老师签名：日期：西南交通大学博士学位论文创新性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是在导师指导下独立进行研究工作所得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本章的研

4、究做出贡献的个人和集体，均已在文中作了明确的说明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。本学位论文的主要创新点如下：(一)本文实证检验了我国财政转移支付制度的影响因素。现有相关研究基本都集中在省级层面分析，尚缺针对全国县级数据大样本进行研究的证据。本文运用19941009年中国1623个县的社会经济数据，对我国财政转移支付制度的影响因素进行实证研究。研究结果发现，1994年分税制改革以来，那些财政自给能力弱、财政努力程度低的县级地区获得更多的财政转移支付，表明促进财政均等化是中央向地方财政转移支付

5、的基本目标；2002--2009年期间，那些教育供给水平低的县级地区获得了更多的财政转移支付，表明相比于分税制初期，近年来中央政府开始关注基本公共服务均等化因素。研究还发现，县级经济发展水平、政府人员规模与财政转移支付正相关，表明“经济效率"和维持地方政府的正常运转也是中央政府在转移支付分配过程考虑的因素。详见本文第五章。(二)本文实证分析了我国财政转移支付制度的政策绩效。现有对财政转移支付政策绩效的研究基本还停留在省级层面分析，鲜见县级层面的探讨。本文以我国推行“省直管县”改革试点的地区为分析样本，

6、将“省直管县”改革纳入同一研究框架，分别检验了财政转移支付和“省直管县”改革对县域经济增长、县域公共服务供给产生的影响。基于四川省70个县(市)面板数据的对比研究发现：第一，财政转移支付和“省直管县”改革都显著促进了试点县(市)的经济增长；第二，财政转移支付和“省直管县”改革都显著促进了试点县(市)的交通基础设施、医疗卫生服务供给水平，但却显著降低了试点县(市)的基础教育供给水平。详见本文第六章。学位论文作者獬：蜀慰日期：＼1尊叼l弓．f2、㈠西南交通大学博士研究生学位论文第1页摘要中央与地方关系是一

7、个国家政治社会中最为重要的关系之一，财政关系则是这种关系的核心问题。如何构建我国中央与地方的良好关系，对于一个拥有960万平方公里、13亿人口的大国至关重要。1994年之前，在“放权让利”为改革动力的背景下，“财政包干”制度使地方政府拥有较大的财政自主权，与“放权让利”相伴随的是全国财政收入占GDP的比重以及中央预算收入占全部预算收入的比重的逐年下降，“两个比重”在1993年分别降到为11．2％和22％，逐步危及中央政府财政。中央与地方的财政能力差距直接影响到政府间的协调关系，为了扭转这种财政局面，我

8、国在1994年推行了旨在重新调整中央与地方财政分配关系的“分税制改革”，通过此次改革，随着“两个比重”的迅速上升，中央财政地位也迅速得到了提升，中央政府在政府间关系上重回主导地位。县级政府承担了我国绝大部分基本公共服务的供给责任，县级也是我国政府间转移支付的最终落脚点。1994年以来，规模庞大的财政转移支付己成为县级政府重要的财政收入来源，1995年至2008年，县级政府获得的财政转移支付总规模从2932．37亿元增长至I]21475．22亿元，年均增长