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《st 威达：张掖市天马生物制品有限责任公司2010年1-9月财务报表的审计报告 2010-11-04》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、张掖市天马生物制品有限责任公司2010年1-9月财务报表的审计报告天健正信审（2010）NZ第040196号天健正信会计师事务所AscendaCertifiedPublicAccountants审计报告天健正信审（2010）NZ字第040196号张掖市天马生物制品有限责任公司全体股东：我们审计了后附的张掖市天马生物制品有限责任公司（以下简称天马生物）财务报表，包括2010年9月30日的资产负债表，2010年1-9月的利润表、现金流量表及所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则规定编制财务报表是天马
2、生物管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
3、对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，天马生物财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天马生物2010年9月30日的财务状况以及2010年1-9月的经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用
4、者关注，天马生物2010年1-9月主营业务收入中对江西生物制品研究所销售收入5,360,626.89元，占2010年1-9月主营业务收入的100.00%，经营业务对单一公司依赖性较大，缺乏独立性，其未来盈利能力存在重大不确定性。上述内容不影响已发表的审计意见。中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国注册会计师中国·北京报告日期：2010年10月15日资产负债表会企01表编制单位：张掖市天马生物制品有限责任公司2010年9月30日单位：元资产附注编号2010年9月30日2009年12月31日负债和所有者权益附注编号2010年9月3
5、0日2009年12月31日流动资产：流动负债：货币资金四、(一）534,146.51503,315.39短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款四、(二）2,684,721.492,125,050.34应付账款四、(九）266,674.38251,936.50预付款项四、(三）336,248.105,698.00预收款项应收利息应付职工薪酬四、(十）163,213.15161,464.84应收股利应交税费四、(十一）160,155.81282,416.94其他应收款四、(四）4,379,474.714,985,94
6、5.00应付利息存货四、(五）3,494,910.182,784,103.38应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款四、(十二）733,340.70155,612.95其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计11,429,500.9910,404,112.11其他流动负债非流动资产：流动负债合计1,323,384.04851,431.23可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产四、(六）3,514,386.323,745,742.02预计负债在建工
7、程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计1,323,384.04851,431.23油气资产所有者权益：无形资产实收资本四、(十三）10,000,000.0010,000,000.00开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产四、(七）153,409.79158,933.41未分配利润四、(十四）3,773,913.063,457,356.31其他非流动资产所有者权益合计13,773,913.0613,457,356.31非流动资产合计3,667,796.113,90
8、4,675.43 资产总计15,097,297.1014,308,787.54负债和所有者权益总计15,097,297.1014,308,787.54公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：利润表
