中联重科年度内审计划风险评估模型设计与应用

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1、学校代号：学号：密级：10532S1014Wl96湖南大学工商管理硕士学位论文中联重科年度内审计划风险评估模型设计与应用堂僮虫请厶丝名!割徨登昱娅丝名壁驱穆；扬塞拄副数援墙羞望僮；王面筐理堂院童些名煎!王直笪堡亟±!丛旦△2诠窒握套旦塑；2Q12生12且l旦诠窒筌避旦期；2Q13生三目2Q旦筌避委虽会圭虚；奎挞塾援RiskEvaluationModelandApplicationofZoomlion’SYearlyIntemalAuditPlanLIUDexiangB．E．(HunanCollegeofFinance

2、andEconomics)1998AthesissubmittedinpartialsatisfactionoftherequirementsforthedegreeofMasterofManagementMasterofBusinessAdministration(MBA)intheGraduateschoolofHunanUniversitySupervisorAssociatedProfessorYangHonglinNovember,2012湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指

3、导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。⋯∽‘m日期：矿哆年>月诟学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子舨，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段

4、保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1、保密口，在年解密后适用本授权书。2、不保密团。(请在以上相应方框内打“√”)作者签名：导师签名：日期：杪哆年了月面日期：硼多年>月啪中联重科年度内审计划风险评估模型设计与应用摘要曾经名噪一时的企业一夜间轰然倒塌，不仅给投资者带来了重大的损失，同时其中暴露出的风险管理及内部控制中的重大问题也刺激了监管层的神经。被业界视同内控管理“第三只眼”的内部审计更加备受关注。作为内审工作开展主要依据的年度内审计划编制则显得尤为重要。开展年度内审计划风险评估模型理论及应用的研究与探索对于推动企

5、业内部审计工作的开展，完善内部审计制度具有重要的理论与现实价值。论文从中联重科年度内审计划编制的现状着手，结合我国内审计划风险评估模型的具体实践，分析存在的问题，针对中联重科内审管理的实际情况，构建了以内审业务领域为“经”、以风险评估要素为“纬”的年度内审计计划风险评估模型。通过在中联重科的实际应用，进而提出改进措施和优化方案。实证研究表明：第一，内审计划风险评估模型设计质量的高低，主要在于审计业务领域划分标准的合理性及问题考虑的全局性、针对各项审计业务领域选择风险评估要素的实用性与科学性、风险评估要素风险度量尺度的

6、统一性与合理性、风险评估要素权重确定方法的适用性；第二，与传统内审计划的编制模式相比，基于内审计划风险评估模型编制的年度内审计划，对重点项目的选择、审计资源的分配等都有较大的改善和促进作用，更加有助于满足管理当局的需要，更加有助于整合审计资源降低审计成本，更加有助于提升审计工作的效果与效率。基于风险导向的年度审计计划的编制，一定程度上丰富了国内企业内审领域审计计划风险评估模型的理论和实务。关键词：内部审计；风险导向；内部审计计划；风险评估模型工商管理硕士学位论文AbstractTheovernightcollapse

7、ofthosefamousenterprises，notonlybroughtgreatlossestoinvestors，butalsoirritatedsupervisors’nervebecauseofthesignificantproblemsexposedinriskmanagementandinternalcontr01．Thentheinternalauditstartstobeattendedasthe”thirdeye”bytheindustry．Asthemainaccordanceofinter

8、nalauditwork，theplanningofannualinternalauditworkappearsparticularlyimportant．Thatcarryingouttheresearchandexplorationofthetheoryandapplicationoftheriskevaluationmodelforann