国际结算与融资

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1、银行在经办外汇担保业务时，所提供的担保的形式就是银行保证书(比nk比忱rofLuamn血，L／L)，即银行保函。1．银行保函的定义银行保函是银行根据申请人的请求，向受益人开立的、担保履行某项义务的、承担经济赔偿责任的书面承诺文件。由于银行信用代替或补充商业信用．保函的信用更强，可接受性更强，它被广泛地应用于商品买卖，在国际结算中占有重要的地位。从而也使得担保成为商业银行的一项重要的业务c各国国内的银行保面一般都是从属性保函(A比esM，ryL／L)，或称有条件保函(门mdlhon：1t‘八；)。从属性银行保雨中的银行信用是备用性的，即如果保函申请人没有履行朵项合同中所规定

2、的责仟和义务，则银行作为扣保人向保函受益人进行经济赔偿；如果保函申请人正常履行了合同，则银行不斋作任何赔偿且qJ从巾赚取担保费所以银行承担的是第二件的、附属什的偿付责仟c而在国际)IL务中，从属性保函显示出一些缺点，对担保银行来说，收费不多却又容易卷入买卖双方的贸易纠纷常常左有为难，对受益人来说．由于从属性保西小银行享合抗辩权，要想获得银行保函所规定的款项或权益必须先行对境外的申请人(债务人)索偿或起诉，这非常耗时费力且易受损火c所以从属性保函越来越难以被接受，逐渐地使保函的付款条件变为独立性的，使扣保银行自己能够判断付款条件是否成立，即仅凭单据付款不受任何契约的影响，因

3、而这此年来保函越来越信用证化，有的国家将保函叫做担保信用证(GuamntyL／C)，或称为独立性保函([ndc四ndcntI‘／(5)，或无条件保函(Un。，n枷io叫L八；)。现在国际结算中使用酌保承大多是这一类保函，只要银行保函规定的偿付条件(一般规定为提交某种单据或声明)已经具备，担保银行使应偿付受益人的索偿c至于申请人是否确未履行合同项下的责任义务，是否已被合法地解除了该项责任义务，担保银行概不负责。2银行保函的种类外汇担保类型很多，对应于诲一种外汇担保类型都有银行保函格式。将银行保函按性质分类，可分为付款类担保和信用类相保两大类。付款类担保是指银行向保函受益人保

4、证只要受益人按合同规定履行了其责任义务，受益人就能收到应收款项；如果申请人拒绝付款，则出担保银行负责履行付款责仟。信用类担保是指银行凭自己的信用为申请人的资信状况或履约能力等进行担保、促使交易顺利进行。严％《《g5：：：：14a；。s4h“pDR，g2：：：：“，〔；f6：*5*1：：：：m”‘院器盅默腮温留‘3．银行保函的作用保函的基本作用，是保证申请人去履行某种合约义务，并在一旦出现相反情况时，负责对受益人作出赔偿；或旨在保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款的权利。它是一种关于款项支付的信誉承诺，是一种货币支付保证书。在国际结算与融资中，出具保

5、函的目的就是为了佼受益人一方能得到来白银行的信用凭证，以消除他对申请人是否履行某种合同义务的能力和决心的疑惑和担忧，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换。严格地说，保函作为一种金融信用工具，并不单纯是一种国际支付手段，它还是买卖合同、惜贷合同、劳务承包合同中充当合同义务履行的保证。或者说，保函从本质上来说有两大基本职能：其一，作为合同价款和费用的支付保证。如买卖合同及劳务承包合同项下的付款保函、逾期付款保函．补偿贸易合同项下的补偿贸易保函，租赁合同项下租金保付保函，借贷合同项下贷款归还保函，以及其他诸如费用、佣金、关税等的保付保函，票据保付保函等等，都是用来保证

6、合同项下的付款责任方按期向另一方支付一定的合同价款，保证合同价款与所交易的货物、劳务、技术等的交换，保证借贷资金及利息的偿还及清偿。这是保函的一个重要职能，也是保函之所以能作为国际结算与融资方式之一的一个基本原因。其二．作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。这是保函的另一个重要的基本职能．是保函有别于一般商业信用证的重要特征。体现这一职能的有履约保函，投标保函，预付款保函，质量保函，维修保函，预留金保函，保释金保函等等。而这一基本功能，是一般商业信用证不具备的，于是保函的使用范围和担保职能要远远大于一般的商业信用证，正因为如此，保函的使用频率之高，几乎遍及

7、任何一种交易和商务活动中，也成为国际结算与融资领域的重要方式之一，在某些场合，它比信用证更为灵活和方便，因而也使用得更为广泛。银行保函除了申请入、受益人、担保人这三个基本当事人以外，根据具体情况，通常还涉及几个当事人：通知行、保兑行、转开行、反担保人。1申请人(AP汕旧航或NnctPal)。申请出具保函的一方合同当事人即为保函的申请入。申请人的主要责任是：应严格按照合同规定履行自己的义务，避免保函项下发生索偿和赔偿厂旦发生索赔，在担保银行按照保函规定向受益人作出赔付后应立即偿还担保行所作的全部支付；承担保涵项下的一切费用和利息