童缘资助项目 贫困地区图书角项目财务管理办法

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1、童缘资助项目——贫困地区图书角项目财务管理办法为了规范项目财务管理，保证项目资金使用效果，依据基金管理相关制度，结合本项目实际情况，特制定本办法。　第一条本办法的适用范围本办法适用于童缘资助项目“贫困地区图书角项目”第二条　财务管理的原则1．信息公开，财务透明确保项目在执行过程中，财务信息全部透明、公开，根据基金会管理条例及相关规定，实时公示财务信息。2．分工明确，职责分离为确保项目执行的效果，保证资金使用的安全，每一环节由专人负责，职责分离。3．内部复核，外部审计为加强专项基金的风险管控，本项目加大内部复核，并同时引入外部审计。确保资金安全。

2、第三条对拨付善款的管理1．本项目实行专项核算。2．对于儿慈会拨付的每一批次的善款，基金会将在五个工作日之内，提供正规收据。3．对于每一笔善款，做好及时入账核算。第四条项目预算管理1．项目立项时，应编制具体可行的项目预算。2．按照区域、学校班级数量规划资金额度。3．按照支出类型细分资金用途，并结合项目计划进度，具体划分到每个项目实施阶段。4．所有项目支出应按照项目预算严格控制，并定期进行预算执行进度分析。第五条项目支出及捐赠管理（一）项目支出41．本项目的支出主要指物资采购支出，包括图书、杂志、定制图书柜等。2．本项目发生的所有支出必须取得有效的

3、原始单据。物资采购支出需要附支持此项付款的合同和发票。3．物资采购的内部控制：物资采购分为询价、签订采购协议或合同、审核（法律审核、财务审核）、付款、物流五个环节。为保证资金安全，责任明晰，每一环节均由专人负责，分工明确。具体分工如下：（1）询价：徐志正（2）签订采购协议或合同：周亦鹏（3）审核：法律审核负责人刘颖财务审核负责人庄伟（4）付款：负责人周晓维（5）物流：张銮明（二）项目捐赠本项目在项目落实验收后，受捐赠方（西部助学点学校）需提供内容详尽的物资接收函。第一条项目决算管理1．本项目评估验收后，需在15个工作日之内，做预算分析、盈余分析

4、，并提交财务分析报告。2．本项目的决算报表需在项目验收评估后的十五个工作日之内，提交善款拨付方中华儿慈会。第二条信息披露机制（一）信息披露内容本项目严格执行完善、规范的财务管理细则，厉行节俭，并且定期向社会公示财务收支细节。项目组信息披露专员负责此项工作。公示内容包括：1．接收儿慈会每一笔款项的财务明细；2．图书角财务信息汇总表；3．助学点接收反馈函；44．本项目所涉图书书目、采购协议、合同文件、财务票据，均以扫描件、照片等形式在慈弘官网适时公示；5．本项目的预算；6．本项目的决算报表；7．本项目的验收评估报告；8．与本项目相关的各种调研报告等

5、；9．本项目的第三方审计报告。本项目涉及到的每一笔收入与支出精确到分，数据真实有据，并以列表形式，通过慈弘官网财务公开板块予以公布，接受社会监督。确保财务信息的完全透明公开。（二）信息披露时间1．捐助信息在收到专项款项之后7个工作日内披露；2．重大事件专项信息在收到捐赠后的24小时内披露，或按有关部门要求的时限披露；3．捐赠款物拨付和使用信息采取动态方式及时披露，在项目评估验收后十五个工作日内完成，并视情况通过微博即时发布，即时发布时间为两个工作日之内。使捐赠人和社会公众及时了解捐赠款物使用进展信息；4．本项目的预算决算报告、财务分析报告在本项

6、目评估验收完成后25个工作日内进行发布；5．本项目在落实后，基金会年度财务会计报告、年度审计报告、第三方专项项目审计报告于次年三个月内对外披露或按公益慈善组织登记管理机关的要求披露。第一条项目监督机制（一）加强项目的内部审核、复核为了加强本项目的内部风险管控，减少项目执行过程中的财务风险，本项目严格执行内部审核、复核制度。本项目按照善款收付、项目核算、集中采购、项目落实及验收、信息披露六个环节进行复核控制。4控制环节经办人审核人复核人善款收付刘颖周晓维庄伟项目核算周亦鹏周晓维庄伟集中采购徐志正周亦鹏庄伟项目落实及验收徐志正张銮明周亦鹏庄伟信息披

7、露李雪婷刘颖庄伟（二）外部审计1．基金会将在年终通过理事会，对该项目进行内部财务审计。并公示审计报告。2．基金会将在年终，聘请第三方有资质的外部审计机构对该项目进行审计，并出具审计报告。第一条本办法由北京慈弘慈善基金会行政部负责解释，自2011年11月21起执行。北京慈弘慈善基金会2011年11月21日附注：本项目由儿慈会童缘资助项目拨付的善款全部用于本项目，基金会不提取管理费用，不用于支付行政开支。所有行政开支与执行成本（包括项目人员的差旅、住宿费用、邮寄成本、通讯费用等）均由基金会理事成员捐赠。4