107上半检查报表_产险修订汇整

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1、107上半年度檢查報表_產險修訂彙整報表名稱修改內容1RBC類目錄配合部分報表新增欄位，修訂會計師各報表查核(核閱)範圍。2RBC類表03：資產負債表配合「保險業財務報告編製準則」修訂項目。3RBC類表06：資金運用收益表配合採用IFRS9，修改投資損益計算方式，修訂欄位標題及附註。4RBC類表09-1：金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券餘額明細表1.修改第(24)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(25)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。2.配合採用IFRS9修訂附註6。5RBC類表10-1：股票餘額明細表1.因應採用IFRS9未

2、上市櫃股票衡量方式改變，修改第(21)欄標題、填報資訊及註14。2.修改第(22)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(23)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。3.刪除原第(11)~(13)列「小計(股票種類)」。4.配合採用IFRS9修訂附註6。6RBC類表10-2：股票餘額明細表(總計)1.修改原第(4)、(7)、(10)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(5)、(9)、(13)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。2.配合採用IFRS9修訂證券種類，並順修列號及附註2。7RBC類表10-4：非關係人股票投資明細

3、表1.為使未上市櫃股票資產風險資本額計算基礎一致，新增第(5)欄「帳載金額與淨值孰低」，並順修欄號。2.配合採用IFRS9，移除相關項目第(3)欄「公允價值」無須填報標示。8RBC類表11-1：公司債餘額明細表1.修改第(27)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(28)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。2.配合採用IFRS9修訂附註8。9RBC類表11-2：公司債餘額明細表(總計)1.修改原第(4)、(7)、(10)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(5)、(9)、(13)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。2.

4、配合採用IFRS9修訂證券種類。10RBC類表12-1：受益憑證及國外表彰基金餘額明細表1.修改第(21)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(22)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。2.配合採用IFRS9修訂附註6。11RBC類修改原第(4)、(7)、(10)、(15)表12-2：受益憑證及國外表彰基金餘額明細表(總計)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(5)、(9)、(13)、(19)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。12RBC類表19-4：再保險資產－再保人別配合採用IFRS9修訂項目。13RBC類表28-

5、1-2：強制汽車(含汽、機車)責任保險資金運用明細表-特別準備金-國庫券配合「強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法」修正，修訂第(10)欄標題。14RBC類表28-1-3：強制汽車(含汽、機車)責任保險資金運用明細表-特別準備金-公債配合「強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法」修正，修訂第(10)欄標題。15RBC類表28-1-4：強制汽車(含汽、機車)責任保險資金運用明細表-特別準備金-金融債券、可轉讓定期存單、銀行承兌匯票及金融機構保證商業本票配合「強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法」修正，修訂欄位標題。16RBC類表28-2-2：強

6、制汽車(含汽、機車)責任保險資金運用明細表-非特別準備金-國庫券配合「強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法」修正，修訂第(10)欄標題。17RBC類表28-2-3：強制汽車(含汽、機車)責任保險資金運用明細表-非特別準備金-可轉讓定期存單、銀行承兌匯票、金融機構保證商業本票及附買回公債配合「強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法」修正，修訂欄位標題。18RBC類表28-4：強制汽車責任保險業務費用明細表配合「強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法」修正，修訂說明2、4。19RBC類表30-2：R0：資產風險--關係人風險計算表配合表11-2、表

7、12-2欄位調整，更新相關風險項目資料來源。20RBC類表30-3：R1：資產風險--非關係人風險計算表1.配合表03、表10-2、表10-4、表11-2、表12-2欄列位調整，更新相關風險項目資料來源。2.為使未上市櫃股票資產風險資本額計算基礎一致採用「帳載金額與淨值孰低」，修訂相關風險項目資料來源及金額公式。21RBC類表30-3-1：R1.俾免因信用風險顯著增加已依IFRS9規定計算其存續期間之預期信用損失者重複計算信用風險，修正附註1。2.配合表10-2欄列位調整，更新附註5。1a：國內資產風險--非關係人且非屬保險業相互投資之具