107上半检查报表_再保险修订汇整

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1、107上半年度檢查報表—再保險修訂彙整修改內容報表名稱RBC類目錄己合部分報表新增欄位，修訂會計師各報表查核RBC類表03:資產負債表■■■己合「保險業財務報告編製準則」修訂項目。RBC類表06:資金運用收益表己合採用IFRS9,修改投資損益計算方式，修訂欄位標題及附註。RBC類表09-1:金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券餘額明細表1.修改第(24)欄標題為「未實現損益■非以公允價值評價者」，新增第(25)欄「未實現損益.以公允價值評價者」，並順修欄號。2.配合採用IFRS9修訂附註6o1.因應採用IFR

2、S9未上市櫃股票衡量方式改RBC類2.表10-1:股票餘額明細表3.變，修改第(21)欄標題、填報資訊及註14。修改第(22)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(23)欄「未實現損益.以公允價值評價者」，並順修欄號。刪除原第(11)〜(13)列「小計(股票種類)」o4.配合採用IFRS9修訂附註6oRBC類RBC類RBC類1.表10-2:股票餘額明細表(總計)2.修改原第(4)、(7)、(10)欄標題為「未實現損益■非以公允價值評價者」，新増第(5)、(9)、(13)欄「未實現損益■以公允價值評價者

3、」，並順修欄號。己合採用IFRS9修訂證券種類，並順修列號及附註2o1.為使未上市櫃股票資產風險資本額計算基礎表10-4:非關係人股票投資明細表一致，新增第(5)欄「帳載金額與淨值孰低」，並順修欄號。2.配合採用IFRS9,移除相關項目第⑶欄「公允價值」無須填報標示。表11-1:公司債餘額明細表1.修改第(27)欄標題為「未實現損益■非以公允價值評價者」，新增第(28)欄「未實現損益.以公允價值評價者」，並順修欄號。RBC類表11-2:公司債餘額明細表（總計）10RBC類表:受益憑證及國外表彰基金餘額明細表11RB

4、C類表12-2:受益憑證及國外表彰基金餘額明細表（總計）12RBC類表19-4:再保險資產-再保人別13RBC類表30-2:R0:資產風險-關係人風險計算表14RBC類表30-3:R1:資產風險-非關係人風險計算表15RBC類表30-3-1:Ria:國內資產風險-非關係人且非屬保險業相互投資之具資本性質債券或負債型特別股之信用風險計算表16RBC類表30-3-2:Rib:國外資產風險-非關係人信用風險計算表2.配合採用IFRS9修訂附註8o1.修改原第（4）、（7）、（10）欄標題為「未實現損益■非以公允價值評價者

5、」，新增第（5）、（9）、（13）欄「未實現損益■以公允價值評價者」，並順修欄號。2.配合採用IFRS9修訂證券種類。1.修改第（21）欄標題為「未實現損益■非以公允價值評價者」,新增第（22）欄「未實現損益.以公允價值評價者」，並順修欄號。2.配合採用IFRS9修訂附註6o修改原第（4）、（7）、（10）、（15）欄標題為「未實現損益■非以公允價值評價者」，新增第（5）、（9）、（13）、（19）欄「未實現損益■以公允價值評價者」，並順修欄號。配合採用IFRS9修訂項目。配合表11-2.表12・2欄位調整，更新相

6、關風險項目資料來源。1.配合表03、表10・2、表10-4x表11・2、表12・2欄列位調整，更新相關風險項目資料來源。2.為使未上市櫃股票資產風險資本額計算基礎一致採用「帳載金額與淨值孰低」，修訂相關風險項目資料來源及金額公式。1.2.俾免因信用風險顯著增加已依IFRS9規定計算其存續期間之預期信用損失者重複計算信用風險，修正附註1。配合表10・2欄列位調整，更新附註5。俾免因信用風險顯著增加已依IFRS9規定計算其存續期間之預期信用損失者重複計算信用風險，修正附註1、2O17RBC類表30-4:R2:信用風險計

7、算表配合表03列位調整，更新「242再保業務」資料來源。18RBC類表30-7:R5:其他風險計算表19RBC類表30-8:自有資本總額計算表配合表03列位調整，更新「5.2保險業資產總額」資料來源。1.配合表03列位調整，更新「6.1權益總額(淨認許權益)」資料來源。2.配合採用IFRS9修訂項目6.10、6.11o3.因應採用IFRS9未上市櫃股票衡量方式改變新增項目「6.17未上市櫃股票投資未實現評價利益」及係數。20RBC類表30-8-3:不動產投資採市價評價計入自有資本調整計算表配合表30・8新增項目，更

8、新第(1)欄公式。21RBC類表30-8-5:認列未實現評價損益檢討計算表1.配合IFRS9修訂股票種類。2.配合表10J第(11)〜(13)列「小計(股票種類)」刪除，修訂第(2)〜(4)欄公式。3.因應採用IFRS9未上市櫃股票衡量方式改變，新增「未上市櫃股票認列未實現評價損益檢討檢討計算表」。22RBC類表30-8-6:資金運用收益率調整計算表半年報格