基于支持向量机的制造业上市公司财务预警分析

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1、学校代号!Q兰圣鱼分类号Q213学号!121QQ主Q窆鱼§密级坌珏卫沙形歹文乎专业学位硕士学位论文基于支持向量机的制造业上市公司财务预警分析F习，一I，-学位申请人姓名陈茜所在学院数学与计算科学学院专业学位类别应用统计硕士专业学位领域应用统计指导教!J币梁小林论文提交日期2013年4月6日学校代号：10536学号：11210050966密级：公开长沙理工大学硕士学位论文基于支持向量机的制造业上市公司财务预警分析学位申请人姓名医酋指导教师粱41挂所在学院数堂皇让篡抖堂堂院专业学位领域廑届统让论文提交日期2Q!圣生垒旦曼旦一论文答辩日期窒Q!圣生墨旦!Q旦．

2、答辩委员会主席割噩明TheFinancialForewamingAnalysisOfManufacturingIndust巧ListedCompallyBasedOnSVMbyCHENQi狮B．E．(HubeiNomalumVersi忉201lM．S．(chaIlgshauniVers埘ofscicllce&TeClmology)2013AmesissubmittedinpartialsatisfactionoftheRequirementsformedegreeofMaSterofAppliedStatisticsD印础nentOfMam锄aticsA

3、ndComputingSciellCeAppliedStatisticsChangshaUnivers埘ofScience&TeclⅡlologySupervisorProfessOr“allgXia0一LinM删l，2013长沙理工大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：日期：珈年f月／r日学

4、位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权长沙理工大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时授权中国科学技术信息研究所将本论文收录到《中国学位论文全文数据库》，并通过网络向社会公众提供信息服务。本学位论文属于1、保密口，在年解密后适用本授权书。2、不保密目。(请在以上相应方框内打“√”)作者签名：弓球勃日期：加眵年岁月Is日翩繇碜饼吼砩年多月加于两要上市公

5、司是我国资本市场发展的基础，其运行的好坏直接关系到资本市场的兴衰，因此我们需要在上市公司发生财务危机之前，对其财务状况做预警分析。本文以支持向量机为研究工具，旨在建立有效的财务预警模型。在综合了国内外研究现状基础上结合对财务危机概念的界定，利用支持向量机理论基础建立数学模型进行财务危机的预测。本文选取2008—2009年的20家发生财务危机的上市公司和与其配对的20家财务正常的公司为建模样本，以2010年的30家上市公司(其中财务正常和发生财务危机的上市公司各15家)为验模样本，用来检验模型的好坏。一共选取了19个财务指标，通过一系列的指标筛选，利用上市

6、公司发生财务危机的前三年的财务指标数据分别建立模型，来预测验模样本是否会发生财务危机，预测的精度分别为63．3％，90％，90％。由于只是运用单年的财务指标数据来建立模型，数据的信息量比较小，不同年份的财务指标数据产生的预测精度也不同，因此本文试图将上市公司发生财务危机的前三年的财务指标数据做加权平均，权重为前三年财务指标单年的预测精度与三年总的预测精度之比，这样既能保证更大范围的运用数据信息，又能根据不同年份对预测精度的贡献程度不同选择不同的权重，使得最终的预测精度更为准确。经过试验，得到的预测精度为96．7％，这比使用单年财务指标数据进行预测的精度要

7、高。本文以制造业的上市公司为样本进行试验得到了较好的结果，可以尝试将此种方法推广到其他行业的财务危机预警中。关键词：财务危机；支持向量机；上市公司；加权平均AbstractnelistedconlpallyisthebaSisformedeVelopmentofc印italmarketiIlourcoun_tIy，itsdevelopIllentisdirectlyrelatedt0tlleprosp耐tyordecayofollrcapitalmarket．hlmispaperwehaveselectedⅡleSVMser、忙asourresearch

8、tool，inordertobuildaneH．ectiVeforewanlin