某集团内控及业务流程详细案例(1)

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1、ERP项目内控业务流程说明书ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋

2、友.一点建议,见笑.常到版面做客.编制：ERP项目组日期：2003.06.05第85页共85页ERP项目内控业务流程说明书目录1KL营销分公司业务流程图51.1采购业务流程61.1.1采购业务流程71.1.1.1发中转仓采购业务流程图71.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述91.1.2采购退货业务101.1.2.1采购退货审核流程101.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图101.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述111.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图121.1.2.2.

3、2采购退货（当月退发票）业务流程描述141.1.2.3采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图151.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述171.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图181.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述201.1.3采购暂估业务处理211.1.3.1采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图211.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述221.1.3.2采购暂估单到冲回处理2

4、31.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图231.1.3.2.2采购暂估业务流程描述241.2销售业务251.2.1销售业务流程261.2.1.1正常商品销售业务流程261.2.1.1.1正常商品销售业务流程图261.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述281.2.1.2委托代销业务291.2.1.2.1委托代销业务流程图291.2.1.2.2委托代销业务流程描述311.2.1.3自营店销售业务321.2.1.3.1自营店销售业务流程图321.2.1.3.2自营店销售业务流程描述341.2.1.4售后直销业务351.2.1.4.1售后直销业务流程图351.

5、2.1.4.2售后直销业务流程描述371.2.2销售退货业务流程381.2.2.1销售退货审核流程38第85页共85页ERP项目内控业务流程说明书1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图381.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述401.2.2.22000年业务销售退货业务流程411.2.2.2.12000年业务销售退货业务流程图411.2.2.2.22000年业务销售退回业务流程描述431.2.2.3未开发票销售退货业务流程441.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图441.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述451.2.2.4退发票方

6、式销售退货业务流程461.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图461.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述471.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程481.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图481.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述491.2.2.6需定级销售退货处理业务流程501.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图501.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述511.2.3销售换货处理流程521.2.3.1销售换货处理流程图521.2.3.1.1销售换货处理流程描述531.3仓存业务541.3.1库存调拨业务流程54

7、1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程551.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图551.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述561.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程571.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图571.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述581.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程591.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图591.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述601.3.2售后换货业务流程611.3.2.1周转机售后领用业务流程611.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图611.3.2.1.2