企业内部控制配套指引讲解及案例精析

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1、《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》　第十讲一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）·企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取得的文件证明是（　）。A．政府的批准B．已经缴纳土地使用税证明C．发票D．土地使用权有效证明文件ABCD【正确答案】：D【解析】：二、判断题·企业应当按照单项资产建立固定资产明细账，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容。（　）对错【正确答案】：错【解析】：《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》　第十一讲一、单项选择题(下列各小题备选答案

2、中，只有一个符合题意的正确答案。）·重大担保业务，应当报经批准的机构是（　）。A．董事会或类似权力机构B．审计委员会C．战略委员会D．股东会ABCD【正确答案】：A【解析】：二、判断题·对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应当拒绝办理。（　）对错【正确答案】：对【解析】：《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》　第十二讲一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）·对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（　）进行研究论证，在此基础上形成预算草案报董事会。A．战略委员会B．总经理办公会C．股东会D．企业预算管理委员会ABCD【

3、正确答案】：D【解析】：二、判断题·总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导。（　）对错【正确答案】：对【解析】：《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》　第十三讲一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）·下列选项中，一般起草合同文本的部门是（　）。A．办公室B．财务部C．业务承办部门D．审计部门ABCD【正确答案】：C【解析】：二、判断题·对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。（　）对错【正确答案】：对【解析】

4、：《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》　第十四讲一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）·为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（　）。A．信息汇总功能B．信息共享功能C．信息分析功能D．操作日志功能ABCD【正确答案】：D【解析】：二、判断题·根据内部控制要求，结合国家法律法规、其他企业信息化进展情况等因素制定信息系统建设整体规划。（　）对错【正确答案】：错【解析】：《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》　第十五讲一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）·企业应当定期召开财务分析会议，全

5、面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是（　）。A．董事长B．总经理C．财务部负责人D．总会计师或分管会计工作的负责人ABCD【正确答案】：D【解析】：二、判断题·企业对外报送的财务报表应当由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章。（　）对错【正确答案】：对【解析】：窗体顶端《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》　第十六讲一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）·下列机构中，应当对内部控制评价报告的真实性负责的是（　）。A．股东会B．董事会C．监事会D．总

6、经理办公会  A  B  C  D  【正确答案】：B  【解析】：二、判断题·对于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，由企业根据规范要求自行确定。（　）  对  错  【正确答案】：对  【解析】：窗体底端窗体顶端《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》　第十七讲一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）·注册会计师应当对（　）的有效性发表审计意见。A．全面内部控制B．公司层面内部控制C．业务层面内部控制D．财务报告  A  B  C  D  【正确答案】：D  【解析】：二、判断题·注册会计师可以将内部控制审计与财务报表审计整合进行，

7、也可以单独进行内部控制审计。（　）  对  错  【正确答案】：对  【解析】：窗体底端