华英集团内部控制分析

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1、.本科生毕业论文华英集团内部控制调查分析院系名称会计学院姓　　名学　　号专　　业审计学指导教师2012年5月20日-..摘要随着社会经济的日益发展和现代化科学管理方法的产生和运用，内部控制已经发展到企业经营管理的各个领域，成为现代企业管理的重要手段。而且在我国财务会计信息的失真现象严重，此时，加强企业内部控制就更加显得尤为重要。企业通过加强内部控制不仅可以改善企业会计信息质量，还可以加强企业防范风险意识，提高企业内部管理水平。本文采用文献研究与案例分析相结合的方法，以内部控制理论为基础，对华英集团的

2、内部控制状况进行分析，着重在塑造良好的内部控制环境，完善业务活动控制制度方面进行了探讨，指出其问题并给予建议。关键词：华英集团；内部控制；控制环境-..AbstractWiththesocial-economicdevelopmentandtheproductionaswellastheuseofscientificmanagementmethod,internalcontrolhasbeendevelopedtoallareasofbusinessmanagementandhasbecomeani

3、mportanttoolofmodernbusinessmanagement.And,inchina,thephenomenonthatthefinancialaccountingofourcountrydistortstheinformatinonisserious.Soatpresent,tostrengtheninternalcontrolisparticularlyimportant.Strengtheninginternalcontrolnotonlycanimprovethequalit

4、yofaccountinginformation,butalsocanstrengthentheenterprisetoguardagainsttheriskconciousness,andimprovethelevelofenterprisemanagements.Inthispaper,Ichoosethetheorythatusingliteratureresearchandcaseanalysistoinvestigate,basedontheinternalcontroltheoryand

5、analyzethesituationofinternalcoontrolofHuayingbloc.Thethesisfocusesonconferringthearpectswhichshapesagoodinternalcontrolenvironmentandimprovesoperationscontrolsystem,pointsouttheproblemsandgivesuggestions.KeyWords:Huayingbloc;InternalControl;ControlSur

6、rounding-..目　录1．引言12．企业内部控制的理论概述22.1内部控制的概念、目标及其要素22.1.1内部控制的概念22.1.2内部控制的目标22.1.3内部控制的要素22.2内部控制的重要性33．华英集团的内部控制调查43.1华英集团概况介绍43.2华英集团内部控制状况43.2.1控制环境43.2.2风险评估53.2.3控制活动53.2.4信息与沟通53.2.5内部监督54．华英集团内部控制存在的问题及原因64.1公司资金活动控制存在缺陷64.2公司社会责任意识淡薄64.3公司治理结构不

7、够完善75．改进华英集团内部控制的建议85.1加强资金活动的控制措施85.2加强企业社会责任意识85.3完善公司治理结构9参考文献11致谢12-..1．引言内部控制是一个古老而又年轻的课题，对于这个课题一直处在研究中。近些年来国内外一些著名企业先后爆出丑闻，国外的如美国安然公司、英国巴林银行倒闭案等事件。国内的如郑百文、银广夏、中航油新加坡公司以及三鹿集团破产倒闭事件引发世界范围内探讨企业内部控制的风潮。这一系列公司舞弊事件使各国政府监管机构、企业界、会计职业界、投资者对内部控制的重视程度进一步提升

8、。这些曾经辉煌的企业表面看来，每个企业都有不同的原因，或因资金营运问题，或因决策失误问题等，但最终原因就是被人们称为现代企业稳健发展的“稳定器”——内部控制。通过对这些失败企业案例的分析，人们逐渐意识到，“有空则强，失控则弱，无控则乱”的道理，成功的企业由于内控有效而得以扩张；而内控失败必将使企业蒙受重大损失，甚至破产。建立与完善企业内部控制，已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一。各国通过立法将内部控制的建立与否作为资本市场的入门证。我国也将内部控制作为企业IP